燃 追問

2018-06-28 10:35

老師好的，那我的固定資產卡片怎么處理

辜老師 解答

2018-06-28 10:37

就要吧固定資產系統(tǒng)里的卡片也減少了

燃 追問

2018-06-28 10:56

老師那應收賬款減少是不是借壞賬準備，貸應收賬款

辜老師 解答

2018-06-28 10:57

如果你是收回應收賬款，借：銀行存款   貸應收賬款，如果是應收壞賬收不回了，就是借壞賬準備，貸應收賬款

燃 追問

2018-06-28 11:00

是收不回來的，這樣做一筆分錄就可以了吧

辜老師 解答

2018-06-28 11:02

是的，借壞賬準備，貸應收賬款，如果應收賬款計提的壞賬準備不夠的話，還要借資產減值損失，貸壞賬準備

燃 追問

2018-06-28 13:58

老師那應收賬款有的賬齡長了就按比例提壞賬準備，是借壞賬準備，貸應收賬款，那收不回來的審計已經鑒定，讓核銷這部分怎么做分錄

辜老師 解答

2018-06-28 14:00

應收賬款有的賬齡長了就按比例提壞賬準備，是借：資產減值損失，貸：壞賬準備，收不回來的審計已經鑒定，讓核銷的應收賬款，才是借：壞賬準備，貸：應收賬款

燃 追問

2018-06-28 14:04

好的老師，那我的報廢的固定資產還有一個現(xiàn)在也在提折舊，這個怎么處理

辜老師 解答

2018-06-28 14:05

如果你系統(tǒng)里面做了報廢，下個月就不會計提折舊了，報廢的當月還是要計提折舊的

燃 追問

2018-06-28 14:13

好的老師，但是審計給的是這個車輛報廢的折舊是到去年年底的，那我是提完這個月做清理，不用看審計表上的吧

辜老師 解答

2018-06-28 14:20

如果是審計調整的話，是要跟審計對的上的 
那你要在去年12年就處置固定資產

燃 追問

2018-06-28 14:38

清產核資清查損失現(xiàn)場審查表是2018年1月份的

辜老師 解答

2018-06-28 14:41

那就要在2018年1月處置該項固定資產

燃 追問

2018-06-28 14:42

不知道啊，我新來的，四月份來的，那現(xiàn)在怎么辦呢

辜老師 解答

2018-06-28 14:46

反結賬到2018年1月去補帳

燃 追問

2018-06-28 14:47

老師必須補到一月嗎

辜老師 解答

2018-06-28 14:48

是的，如果你4月處置，你系統(tǒng)會把折舊計提到4月，到時候處置的損益會跟審計口徑不一致

燃 追問

2018-06-28 14:54

那反結賬是在固定資產折舊里嗎

辜老師 解答

2018-06-28 14:56

不是啊，軟件里面有反結賬功能的，你這個審計只是資產核查，不是年度報表審計撒？？

燃 追問

2018-06-28 14:59

老師咋辦不太懂

辜老師 解答

2018-06-28 15:01

如果你的審計只是清產核資清查損失現(xiàn)場審查表。不是年度審計，你就直接處置在這個月算了，影響不大，反結賬確實麻煩

燃 追問

2018-06-28 15:04

老師多提的折舊可以沖嗎

辜老師 解答

2018-06-28 15:05

軟件的里面的折舊是不能動的，只能賬面調整，但是固定資產模塊的數(shù)據(jù)會跟賬面不一致

燃 追問

2018-06-28 15:13

老師那我的應收賬款損失就做借壞賬準備，貸應收賬款這一筆分錄嗎？和你本年利潤有關系嗎

辜老師 解答

2018-06-28 15:15

核銷應收賬款，借壞賬準備，貸應收賬款，如果應收賬款計提的壞賬準備不夠的話，還要借資產減值損失，貸壞賬準備，這樣補記提資產減值損失，會影響本年利潤