infinite 追問(wèn)

2018-06-27 14:17

老師可以講下原因或政策么

宋生老師 解答

2018-06-27 14:17

你好！你報(bào)廢處置的時(shí)候交增值稅就可以了。不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 
意思就是說(shuō)，你買進(jìn)的時(shí)候正常抵扣。賣出的時(shí)候正常交稅

infinite 追問(wèn)

2018-06-27 14:26

老師，只是報(bào)廢不出售的話怎么交增值稅呢？實(shí)務(wù)中怎么處理啊

宋生老師 解答

2018-06-27 14:27

你好！你是因?yàn)槭裁磮?bào)廢？折舊計(jì)提完了？

infinite 追問(wèn)

2018-06-27 14:33

就是想把這個(gè)東西拆了最后和別的資產(chǎn)形成另外一個(gè)固定資產(chǎn)，之后這個(gè)固定資產(chǎn)就不存在了

宋生老師 解答

2018-06-27 14:35

您好！這個(gè)是固定資產(chǎn)改造。并不是報(bào)廢

infinite 追問(wèn)

2018-06-27 14:36

那實(shí)務(wù)中要怎么處理呢

宋生老師 解答

2018-06-27 14:40

你好！這個(gè)要看具體的數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)才行。 
第一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理  分錄為 
借：固定資產(chǎn)清理 
     累計(jì)折舊 
     貸：固定資產(chǎn) 
第二：發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 
    借：固定資產(chǎn)清理 
        貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 
第三，和其他資產(chǎn)一起 
借固定資產(chǎn)清理 貸原材料等 
第四，組成新的固定資產(chǎn) 
借固定資產(chǎn) 貸固定資產(chǎn)清理。

infinite 追問(wèn)

2018-06-27 14:44

那老師原來(lái)固定資產(chǎn)沒(méi)到期就不存在了，增值稅鏈條斷了，進(jìn)項(xiàng)不轉(zhuǎn)出這樣合理么，

宋生老師 解答

2018-06-27 14:46

您好！這是改造，沒(méi)有不存在。

infinite 追問(wèn)

2018-06-27 14:49

那如果是就是提前報(bào)廢，也不改裝也不出售，是不是要區(qū)分正常和非正常損失然后決定進(jìn)項(xiàng)稅是否轉(zhuǎn)出

宋生老師 解答

2018-06-27 14:50

你好！是的。就是這樣。