曉 追問

2018-06-20 15:10

借：固定資產 應交稅費 -應交增值稅（進） 應交稅費-應交增值稅（待抵扣）
貸：銀行存款

宋生老師 解答

2018-06-20 15:12

您好！這個稅金不需要結轉。

曉 追問

2018-06-20 15:14

可是我未交增值稅還是要結轉的呀

宋生老師 解答

2018-06-20 15:16

您好！是的。未交增值稅要結轉。但是進項稅額本身沒有要求結轉

曉 追問

2018-06-20 15:55

那我分錄要怎么做呢？銷項稅額也是需要結轉的呀！

宋生老師 解答

2018-06-20 16:07

你好！銷項也不用結轉啊。只需要再月末的時候看有沒有要交的稅
如果有稅要交
則：月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅