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送心意

顏老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2018-06-15 11:57

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出 
 
補繳稅款 
借：應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
 
補交時 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
   營業(yè)外支出-滯納金 
貸：銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn) 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整 
 
計提附加稅 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 
    應(yīng)交稅費-教育費附加 
    應(yīng)交稅費-地方教育費附加 
 
補交稅金 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 
    營業(yè)外支出-滯納金 
    應(yīng)交稅費-教育費附加 
    應(yīng)交稅費-地方教育費附加 
貸：銀行存款 
 
結(jié)轉(zhuǎn) 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整 
這樣做對不對？不管庫存成本(因當時購進后又開出去發(fā)票了，沖成本要增加暫估）只做稅那部分分錄可以不？

顏老師 解答

2018-06-15 11:54

就做到當期好了  借 應(yīng)交稅費 增值稅 貸 銀行存款

展媽 追問

2018-06-15 11:59

去年的進項稅不做轉(zhuǎn)出嗎？

顏老師 解答

2018-06-15 12:01

要轉(zhuǎn)出的  借 應(yīng)交稅費 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費 進項稅額

展媽 追問

2018-06-15 12:12

沒明白，老師看我做的對不對？ 
成本不用管是嗎？ 
要不要通過以前年度損益科目

顏老師 解答

2018-06-15 12:19

你做的分錄借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出 
是轉(zhuǎn)出進項稅嗎？

展媽 追問

2018-06-15 12:34

是

顏老師 解答

2018-06-15 13:43

進項轉(zhuǎn)出的分錄是 借 應(yīng)交稅費 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費 進項稅額

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相關(guān)問題討論
借：庫存商品/原材料 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款-XX公司
2016-08-15 14:21:05
未認證之前，放入待認證進項稅。如果直接抵扣，直接進入進項稅科目就行。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅
2018-07-23 11:24:54
您好 借：材料費用等 應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)付賬款等
2019-04-28 15:11:26
您好 借 材料費用等 應(yīng)交稅費～待抵扣進項稅額 貸 應(yīng)付賬款等
2019-04-27 20:45:14
你好，增值稅抵扣認證留抵的分錄是和采購一起做的，借：原材料或者庫存商品、應(yīng)交稅費-增值稅（進項），貸：銀行存款。
2020-07-18 17:00:39
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