田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 11:54

沒有做一只都沒做

宸宸老師 解答

2019-10-11 11:56

您好，如果你們平常交稅的時候，只是查賬交稅的，那么可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
理論上應(yīng)該每個月月底做一下結(jié)轉(zhuǎn)帳，這樣看的清楚一些

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 12:02

我看了財務(wù)之前是這樣寫的 
借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅
借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 12:02

每個月只要有交稅才做上面這個分錄

宸宸老師 解答

2019-10-11 12:06

那就是結(jié)轉(zhuǎn)了的。

 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅
貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~待認(rèn)證抵扣增值稅

這里的借方的 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅 也要結(jié)轉(zhuǎn)的。

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 12:09

結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫呢

宸宸老師 解答

2019-10-11 12:11

您好，就是您上面 您給的分錄 一樣的結(jié)轉(zhuǎn)，只結(jié)轉(zhuǎn)借方科目


貸方的待抵扣進(jìn)項稅已經(jīng)余額為0了。不需要結(jié)轉(zhuǎn)

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 13:28

這樣嗎

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:28

您好，對的，就是這樣填寫

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 13:32

那我銷項稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎老師？

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:34

您好，三級 科目都要結(jié)轉(zhuǎn)的，在一筆分錄上結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 13:39

是嗎

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 13:40

老師，我對這個進(jìn)項，銷項的結(jié)轉(zhuǎn)沒什么思路，麻煩老師了

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:42

您好
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅）
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-11 13:44

不需要交稅。上期有留底

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:45

您好。那就是
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

應(yīng)交稅費——未交增值稅 在借方，不需要交稅的