糖果加醋 追問

2018-06-10 10:14

酒店業(yè)每月計提煤款，專票幾個月來一次，進項怎么處理？

老江老師 解答

2018-06-10 10:15

每月計提煤款的時候，分錄怎么寫的？
專票來的時候，分錄怎么寫的？
公司是一般納稅人嗎？

糖果加醋 追問

2018-06-10 10:21

是一般納稅人，計提：借營業(yè)費用貸應(yīng)付帳款
專票來的時候：借應(yīng)付帳款借應(yīng)交稅金進項借營業(yè)費用（紅字）貸銀行存款

老江老師 解答

2018-06-10 10:27

你的分錄，借營業(yè)費用紅字，什么概念呢？
你看一下，這么做行不行：
計提：
   借 營業(yè)費用   煤 （不含增值稅）
      貸 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估 
專票來了：
  借 營業(yè)費用   煤 （不含增值稅） 紅沖掉暫估的
      貸 應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估   紅字
   借 營業(yè)費用   煤 （不含增值稅）
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
      貸 應(yīng)付賬款-煤公司
付款的時候
借 應(yīng)付賬款-煤公司
  貸 銀行存款

糖果加醋 追問

2018-06-10 10:32

可是專票一次性開過來是幾個月的，最后那筆會錄體現(xiàn)當(dāng)月的費用是不是較大？

老江老師 解答

2018-06-10 10:34

沒有呀，先紅沖掉前面計提的，再按發(fā)票記錄。。。。只是差異在當(dāng)月，不會很大的
假如每個月1萬，計提11個月，12月來發(fā)票
紅沖11 再記入12，實際入賬的還是1

糖果加醋 追問

2018-06-10 10:39

比如一年大概煤是60萬，每月計提1.5萬，來發(fā)票可能是12萬，應(yīng)該怎么處理？

老江老師 解答

2018-06-10 10:40

紅沖掉12萬，再記錄12萬