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庫存現(xiàn)金內部控制
庫存現(xiàn)金內部控制是保證庫存現(xiàn)金的安全完整，每天保留的庫存現(xiàn)金限額合理可靠。
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- 問 庫存現(xiàn)金制度中有一條為:公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額1萬元以內，不得超過限額存放現(xiàn)金。這條是什么意思啊？
鄒老師 注冊稅務師+中級會計師你好，這個就是公司對庫存現(xiàn)金限額的管理制度，超過了就需要送存開戶銀行 查看全文> - 問 現(xiàn)金內部控制有哪些要素
思頓喬老師 中級會計師,初級會計師一個完整的貨幣資金內部控制系統(tǒng)是由貨幣收入內部控制、貨幣資金支出內部控制和庫存現(xiàn)金控制三個部分組成，然后內部控制細化成五大要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內部監(jiān)督。 查看全文> - 問 不屬于現(xiàn)金管理內部控制制度的是
易 老師 中級會計師,稅務師,審計師學員您好，提問請先提供問題資料，以便老師知道能否幫助你。 查看全文> - 問 倉庫內部控制要怎么做呢？
王雁鳴老師 中級會計師您好，倉庫一般應配備倉庫主管人員、驗收人員、收發(fā)貨人員和記錄人員等。這樣可以使倉儲業(yè)務中不相容的職務分離。如實物的驗收保管與記錄相分離；發(fā)料審批者與存貨保管員相分離；存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其它人員共同進行等。如果上述職位發(fā)生空缺或相關人員臨時外出，還應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職責重疊或管理脫節(jié)。除實物管理部門及倉儲人員外，應限制其余部門和人員接近存貨。 倉儲內部控制主要有物資驗收入庫、物資保管保養(yǎng)、物資盤點與記錄和物資出庫發(fā)放等環(huán)節(jié)。 物資驗收入庫 物資入庫時，首先接收人員應憑入庫通知單進行接收，核對入庫物資的名稱、規(guī)格、數量等。對外包裝破損的入庫物資，還應開箱清點。查驗時，發(fā)現(xiàn)入庫物資數量、規(guī)格、型號有差錯，或發(fā)現(xiàn)物資有損壞等情況，應在入庫通知單上注明后簽證，與有關人員及時聯(lián)系妥善解決。 其次，接收人員還應嚴把質量關，對入庫物資要嚴格檢查包裝上或送貨單上的檢驗合格證明，做到不合格或質量簽證不全的物資不入庫。對需檢驗的物資，在收料后當天要開列質量檢驗單送有關部門報驗。同時將未經檢驗的材料與經檢驗合格的材料或不合格的材料嚴格區(qū)別分開存放。只有在入庫物資數量清、規(guī)格清、型號清、質量合格后，方能簽收開具入庫單，并由驗收員和倉庫保管員在入庫單上簽字或蓋章確認。 物資保管保養(yǎng) ? ? 倉庫保管員對經檢驗合格的材料，應及時按規(guī)格，型號堆放在規(guī)定的地點。經常進行物資保養(yǎng)檢查，對于存放物資，必須定期進行防火防潮檢查，防止倉庫物資霉爛變質，保證質量完好。至少每月組織抽查一次，作好抽查記錄，做到賬、卡、物三一致。對存放物資的庫號、架、層、位四者統(tǒng)一編號，和賬、卡上編號相統(tǒng)一，方便庫區(qū)的管理。 如存貯的是貴重物品、危險品等特殊物品（金銀等貴金屬、易燃易爆化學品、麻醉藥品等），則需要限制無關人員接近。必要時，倉庫內部還可執(zhí)行授權接近。采購部門采購的特殊物品，必須當天交倉庫保管員。經手的倉庫管理人員應將收到物質立即存放在保險箱（專庫）內，實行五雙制管理即雙把鎖、雙人管、雙人發(fā)、雙人收、雙人送。使用中特殊物品貫徹專材專用，結余繳庫的原則。嚴加控制，做到賬冊清楚，手續(xù)齊備。 物資盤點及記錄 ? ? 保管人員應對所保管的物資加強盤點工作，每次收、發(fā)料后，應及時對這些材料的出入庫單進行登記。定期盤點，做好盤點記錄，分別報送財務部門和主管負責人備查。盤點中倉庫物資發(fā)生盤盈、盤虧，或發(fā)生損壞、變質、過期失效，不能正常使用的情況，應檢查分析原因，查明責任，采取措施。盈虧數經部門負責人確認后，要及時調整財務和倉庫的賬面數量，并同時報企業(yè)最高管理層處理。 物資出庫發(fā)放 ? ? 各類物資一律憑出庫憑證（領料單、提貨單等）發(fā)放，不得無證發(fā)放。保管人員發(fā)料時，要嚴格審核發(fā)料（貨）憑證，物資名稱、型號規(guī)格、物資編號、數量、核準人、領料（貨）人、領用日期等是否齊全。對生產制造部門外其他部門領用物資要填寫用途，如果不符要求，應提出補開或補填，否則不予發(fā)放。有限額計劃的制造部門，按照限額計劃數量發(fā)放，發(fā)料人員不得自行超計劃發(fā)料。對產品銷售出庫，還要注意提貨單有無財務專用章，否則不予提貨。倉庫人員一律不得擅自動用倉庫物資，不得涂改領料憑證或為領用部門代開料單。經復查確認無誤，根據出庫憑證，及時辦理出庫手續(xù)，倉庫復核人員經復查確認無誤，填寫出庫單，并立即在庫存實物存卡上登記。登記時應字跡清楚，準確無誤。發(fā)現(xiàn)低于最低儲存?zhèn)淞繒r，應及時報警。對大批商品、貴重商品或危險品發(fā)出還應得到企業(yè)最高管理當局的特別授權批準。 會計記錄 ? ? 1.財務人員根據入庫單、發(fā)票及時做好入庫的賬務處理，并根據存貨名稱、規(guī)格等記錄明細賬。 2.財務人員每月將出庫單與銷售發(fā)票記賬聯(lián)核對，并將核對無誤的數據結出當月銷售額，定期與倉庫核對庫存余額。 3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的存貨盈虧情況應及時記賬，按權限批準后，及時調賬。 查看全文>
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庫存現(xiàn)金管理內部控制制度有哪些呢？主要有兩點：1.錢賬分管制度；2.庫存現(xiàn)金開支審批制度。2017-04-14 13:501472- 期末庫存盤點的內部控制制度會計核算方式一系列的內容主要有七種方式，包括開設賬戶和設置科目、復式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查和編制會計報表。那么，接下來，我們就一起來看一下期末庫存盤點的內部控制制度吧！2019-06-12 14:441329
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