;)
記賬憑證電子版
一套完整的公司財(cái)務(wù)流程
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
取消
確定
搜索
內(nèi)部控制報(bào)告
內(nèi)部控制報(bào)告(Management Reporting Internal Control,MRIC,或直接稱(chēng)為Management Reporting)是指管理當(dāng)局依據(jù)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)估后，將結(jié)果提供給外部信息使用者的報(bào)告。
內(nèi)部控制報(bào)告 的相關(guān)推薦
- 內(nèi)部報(bào)告控制
- 內(nèi)部控制報(bào)告
- 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
- 內(nèi)部控制審核報(bào)告
- 內(nèi)部控制內(nèi)部會(huì)計(jì)
- COSO內(nèi)部控制
- 內(nèi)部控制內(nèi)部會(huì)計(jì)
- 內(nèi)部控制師
- COCO內(nèi)部控制
- 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
- 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)
- 內(nèi)部控制會(huì)計(jì)
- 內(nèi)部控制案例
- 內(nèi)部控制審核
- 內(nèi)部控制缺陷
- 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制
- 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
- 企業(yè)內(nèi)部控制
- 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
- 內(nèi)部控制自評(píng)
- 內(nèi)部控制測(cè)試
- 內(nèi)部控制目標(biāo)
- 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制
- 內(nèi)部控制方法
內(nèi)部控制報(bào)告 的相關(guān)問(wèn)答
更多>
- 問(wèn) "下列各項(xiàng)中，有關(guān)內(nèi)部控制及內(nèi)部控制審計(jì)的說(shuō)法正確的有（ ?。?。 A.內(nèi)部控制的目標(biāo)是絕對(duì)保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī) B.內(nèi)部控制審計(jì)包括財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì) C.內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的 D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審計(jì)單位所有的內(nèi)部控制發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，包括非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制"
李老師2 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA2023年4月6號(hào)-28號(hào)是注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)名時(shí)間，2023年6月15日-6月30日是繳費(fèi)時(shí)間，2023年8月25日-8月27日是考試時(shí)間，領(lǐng)取成績(jī)書(shū)的預(yù)計(jì)時(shí)間是2024年11月。由此可見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的報(bào)考步驟需要報(bào)名、繳費(fèi)、參加考試和領(lǐng)取成績(jī)書(shū)等多個(gè)環(huán)節(jié)。拓展知識(shí)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試具有嚴(yán)格的難度，考生有責(zé)任對(duì)自己的學(xué)習(xí)狀態(tài)進(jìn)行分析，找出自己的不足之處，合理安排學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持自律，并爭(zhēng)取在考前充分把握自身的學(xué)習(xí)水平。 查看全文> - 問(wèn) 單位內(nèi)部控制報(bào)告怎樣編制呢？
莊老師 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師××股份有限公司20××年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 ××股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對(duì)本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 一、董事會(huì)聲明 公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：[一般包括合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。]由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況 公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)[或其他專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑]。 公司[是/否]聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)]實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，并編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)]對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù) 本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基本規(guī)范”）及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評(píng)價(jià)指引”）的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至20××年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域： [列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)] 納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括： [描述公司及其所屬單位的明確范圍] 納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際情況充實(shí)調(diào)整）： （一）組織架構(gòu) （二）發(fā)展戰(zhàn)略 （三）人力資源 （四）社會(huì)責(zé)任 （五）企業(yè)文化 （六）資金活動(dòng) （七）采購(gòu)業(yè)務(wù) （八）資產(chǎn)管理 （九）銷(xiāo)售業(yè)務(wù) （十）研究與開(kāi)發(fā) （十一）工程項(xiàng)目 （十二）擔(dān)保業(yè)務(wù) （十三）業(yè)務(wù)外包 （十四）財(cái)務(wù)報(bào)告 （十五）全面預(yù)算 （十六）合同管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞 （十八）信息系統(tǒng) 上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （如存在重大遺漏）公司本年度未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)： [逐條說(shuō)明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位、或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等。] 五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開(kāi)展內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作的基本流程]。 評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了（個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)題、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析）等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷[說(shuō)明評(píng)價(jià)方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性]。 六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定 公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持了一致[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]，或作出了調(diào)整[描述具體調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)及原因]。 根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說(shuō)明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。 七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。 經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。 針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20××年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 （存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。 （不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等想適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡(jiǎn)要描述下一年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 董事長(zhǎng)：（簽名） ××股份有限公司 20××年××月××日 查看全文> - 問(wèn) 老師，能幫忙解答一下①帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告②否定意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告③無(wú)法表示意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 的各個(gè)出具條件嗎？
陳詩(shī)晗老師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)1，就是出現(xiàn)了強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段情形，但是并沒(méi)有錯(cuò)報(bào)，出具的 2，就是有錯(cuò)報(bào)，影響且重大 3，沒(méi)辦法 獲取 審計(jì)證據(jù) 查看全文> - 問(wèn) 什么是財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
良老師1 計(jì)算機(jī)高級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是一種程序，它識(shí)別和避免風(fēng)險(xiǎn)、錯(cuò)誤和欺詐行為，以確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和可信度。它主要通過(guò)盡職調(diào)查、嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序和內(nèi)部稽查等方式，目的是捕捉和減少錯(cuò)誤和欺詐，以便保證財(cái)務(wù)報(bào)表的有效性和真實(shí)性。它通過(guò)規(guī)定正確的報(bào)表程序來(lái)改善業(yè)務(wù)流程，確保事務(wù)處理的準(zhǔn)確性。此外，它還確保所有資源和事務(wù)處理程序都在嚴(yán)格的內(nèi)部控制環(huán)境中運(yùn)行，以避免欺詐、故意犯規(guī)和錯(cuò)誤。 拓展知識(shí)：財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制也包括重點(diǎn)審查審計(jì)報(bào)告，以確保報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其中包括定期審查財(cái)務(wù)報(bào)表更改，以及定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和審查，以便準(zhǔn)確檢查財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)狀況。 查看全文>
內(nèi)部控制報(bào)告 的相關(guān)課程
更多>
內(nèi)部控制報(bào)告 的相關(guān)資料下載
更多>
內(nèi)部控制報(bào)告 的相關(guān)資訊
更多>
- 內(nèi)部控制的一般方法內(nèi)部控制的一般方法通常包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。2017-05-08 15:031065
企業(yè)內(nèi)部控制基本內(nèi)容許多會(huì)計(jì)人員對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制不是很熟悉，這涉及到會(huì)計(jì)控制和管理控制。企業(yè)內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)管理發(fā)展具有重大意義。那么企業(yè)內(nèi)部控制基本內(nèi)容是什么呢？會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理以下資料供大家參考閱讀，希望可以幫到大家。2019-03-11 15:35989
下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的說(shuō)法中,正確的是()企業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中,需要及時(shí)的進(jìn)行內(nèi)部控制,內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)特別重要的內(nèi)容,完備的內(nèi)部控制系統(tǒng),才能夠很好的保證企業(yè)良好運(yùn)行,下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的說(shuō)法中,正確的是評(píng)價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)前需要得到被評(píng)價(jià)單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn).2020-03-18 15:43797- 內(nèi)部控制的方法有哪些內(nèi)部控制方法是企業(yè)實(shí)行內(nèi)控制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，通過(guò)內(nèi)控方法可以使企業(yè)得業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)互相聯(lián)系和互相制約作用，防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。那么，內(nèi)部控制的方法有哪些2019-03-01 17:533140
加載中...