確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅：當(dāng)期稅率，確認(rèn)遞延所得稅：未來稅率 現(xiàn)實(shí)中，確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候怎么知道未來的稅率是多少呢？不是企業(yè)申請取得是不是高新的那一刻才知道，那是等到那一刻才確認(rèn)遞延所得稅？

答： 這是一個(gè)會計(jì)估計(jì)問題，不需要等真正申請下來那一刻才按高新稅率計(jì)算遞延所得稅，如果預(yù)計(jì)今年可以申請下來，那么今年就可以按高新適用的所得稅率計(jì)算遞延所得稅，反之則用現(xiàn)行稅率計(jì)算。

遞延所得稅是稅率是按未來轉(zhuǎn)回時(shí)候的稅率？而不是按第二年的稅率？

答： 你好同學(xué)，是未來，同學(xué)，如果你知道未來是多少就是未來的，是轉(zhuǎn)回那年的未來

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 2016年的稅率不是用2018年的稅率嗎？確認(rèn)遞延不是要用未來稅率嗎？ 2017年應(yīng)轉(zhuǎn)回的應(yīng)該是 800*15%=120吧 為什么是420 借：所得稅費(fèi)用120 貸：遞延所得稅資產(chǎn)120

答： 您好。 你說得很對，確認(rèn)遞延應(yīng)該要用未來稅率。 2017年末該公司才確認(rèn)2018年起稅率變?yōu)?5%，所以2017年轉(zhuǎn)回的還是要用25%，只不過剩余的可抵扣暫時(shí)性差異2200元要用15%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。