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。。。

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學(xué)全日制碩士

2021-08-19 09:53

您好。
你說得很對，確認(rèn)遞延應(yīng)該要用未來稅率。
2017年末該公司才確認(rèn)2018年起稅率變?yōu)?5%，所以2017年轉(zhuǎn)回的還是要用25%，只不過剩余的可抵扣暫時性差異2200元要用15%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

飛兒 追問

2021-08-19 15:16

那2016年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是3000*0.15=450吧

。。。 解答

2021-08-19 15:17

16年的時候，還不知道18年稅率會變，所以是按照25%來確認(rèn)。2017年末知道18年稅率會變，所以要調(diào)整按照15%來確認(rèn)。

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好，遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加，貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
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