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一般納稅人交納稅款時可以做成這樣分錄嗎？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅、城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)、地方教育附加、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 不計提嗎？可以不計提直接支付嗎？
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2023-05-15
一般納稅人內(nèi)帳原材料的入庫是怎么做的呢，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交進(jìn)項稅，貸，銀行存款。那當(dāng)月進(jìn)的材料的進(jìn)項沒有抵扣，進(jìn)項是怎么做的，不用跟著進(jìn)項的掃描抵扣做是這樣嗎？
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2016-12-01
4、某增值稅一般納稅人出售一臺生產(chǎn)設(shè)備，其原值為 2600 萬元，已提折舊 1800 萬元，提減值準(zhǔn)備 500 萬元，取得處置價款339萬元（含增值稅，稅率為13%），發(fā)生清理費(fèi)用10萬元，已用銀行存款支付。假定不考慮其因素。 我想知道這道題的分錄。利得是負(fù)10:
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2022-03-25
32.5.甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月銷售高檔化妝品一批，不含增值稅價格為40000元，收取包裝物押金2260元，產(chǎn)品成本為30000元包裝物成本為1600元。該批高檔化妝品已經(jīng)發(fā)出，款項以銀行存款收迄。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： (1)對甲公司銷售高檔化妝品及計提消費(fèi)稅進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2)若購入到期前退還包裝物，甲公司退還包裝物押金，對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (3)若購入到期前未退還包裝物，甲公司沒收包裝物押金，對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2022-11-08
老師您好，一般納稅人公司有一筆金稅盤服務(wù)費(fèi)，會計分錄：借：管理費(fèi)用---辦公費(fèi) 560 貸：銀行存款 560 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-減免稅費(fèi)560 貸：管理費(fèi)用--辦公費(fèi)560 對嗎
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2020-10-19
甲公司為增值稅一般納稅人,出售一臺舊設(shè)備,該設(shè)備原價:100萬元,已計提折舊45 萬元,賣價50萬元，增值稅13%,款項存入銀行,出售過程中發(fā)生拆卸費(fèi)1萬元,用銀行存款支
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2021-12-23
一般納稅人企業(yè)，上期是做，借管理費(fèi)用820，貸記銀行存款820。應(yīng)交銷售稅是690，本期怎么做分錄。
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2015-10-23
老師。麻煩請教一下，一般納稅人當(dāng)月預(yù)繳的增值稅，借已交稅金貸銀行存款 到月末時，已交稅金借方余額應(yīng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)，謝謝！
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2019-06-10
二、長沙煙廠9月4日委托志遠(yuǎn)煙葉加工廣加工煙絲,加工家可”額為 88,000 元,兩廠均為增值稅一般納稅人。長沙煙廠提供的煙葉出庫單上價格為33,300元.9月28日志遠(yuǎn)煙葉加工完成煙絲加工, 志遠(yuǎn)姻葉加工廠沒有同類煙絲的售價,長沙煙廠用銀行存款支付全部稅費(fèi)。長沙姻廠將收回的煙絲全部加工成38 箱卷煙,按相同售價在 11 月8 日對外全部銷售完畢,共收到貨款620,000元,12 月 12 日繳納消費(fèi)稅(假設(shè)此企業(yè)只發(fā)生以上業(yè)務(wù))。針對上述全過程填寫會計分錄(列出消費(fèi)稅計算過程,計算結(jié)果保留2位小數(shù))。
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2021-12-28
1.A公司為增值稅一般納稅人，原材料按照實際成本計價，增值稅率為16%，5月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）5月1日，購進(jìn)甲材料一批，價款2萬元，價款和增值稅以銀行存款支付，材料尚未運(yùn)到。 （2）5月5日，購進(jìn)乙材料，價款2. 5萬元，支付裝卸費(fèi)2500元，材料驗收入庫，款項和增值稅以銀行存款支付。 （3）5月10日，所購甲材料運(yùn)到并驗收入庫。 （4）5月28日，購進(jìn)丙材料一批，合同價4萬元，材料已驗收入庫，結(jié)算憑證尚未到達(dá)。 （5）5月31日，購進(jìn)丙材料的結(jié)算憑證仍未到達(dá)，按暫估價入賬。 （6）6月初，沖回暫估入庫材料。 （7）6月2日，購進(jìn)丙材料的結(jié)算憑證到達(dá)，價款為4萬元，價款及增值稅以銀行存款支付。
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2020-04-09
一般納稅人的一個外地施工工程采用了簡易計稅的話 1、采用清包工取得分包款專票、材料取得專票、辦公及其他取得專票可以抵扣嗎？ 2、清包工分包款里用于伙食、零星碎料工具（如扳手，鐵锨、五金）、還有工人借支，這些我計入工程施工--合同成本 -- 三級科目 分別是 什么科目? 3、 還是說不管分包款他們用在伙食還是其他一些方面， 我直接計入 借：勞務(wù)成本 貸：銀行存款 4、分包款能不能從應(yīng)納稅額里扣減掉？
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2017-09-20
悅達(dá)公司（增值稅一般納稅人）2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）將大光公司購進(jìn)A材料五噸，貨款為￥2100，增值稅稅額為￥273，價稅尚未支付 （2）向建業(yè)公司購進(jìn)B材料10噸，貨款為￥12,000，增值稅稅額為￥1560，價稅以銀行存款支付。 （3）向大同公司購進(jìn)A 、B材料貨款均為￥4000，增值稅稅額共計￥1040，以銀行存款支付其中￥6000，其余貨款暫欠。 （4）該公司以銀行存款￥5817償還大光公司和大同公司前欠款項 （5）銀行存款支付從大同公司采購的A、B材料的運(yùn)雜費(fèi)共￥690，要求按A、B兩材料的賣價進(jìn)行分?jǐn)?（6）上述兩種材料運(yùn)達(dá)企業(yè)按材料的實際成本入賬 （7）倉庫發(fā)出A B材料一批，其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品耗用材料￥10,000，生產(chǎn)乙產(chǎn)品耗用地材料￥15,000，車間和廠房分別耗用A材料￥500 （8）結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付工資，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資￥3000，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資￥2000，車間和行政管理人員工資分別是￥1400和￥1800 （9）從銀行提取現(xiàn)金￥8200并于本日發(fā)放工資 （10）以現(xiàn)金支付管理部門辦公費(fèi)用￥80
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2022-01-08
2019年3月1日，中原公司一般納稅人將原價一百萬元，包括發(fā)動機(jī)40萬的大眾牌汽車更新發(fā)新發(fā)動。截止當(dāng)前，汽車一累計折舊30萬元，汽車更換的新發(fā)動機(jī)的不含稅價款為60萬元，出售舊發(fā)動機(jī)曲價款為10萬元，增值稅1.3萬元款已收上月新發(fā)動機(jī)購買價為50萬元，增值稅6.5萬元已付款，用銀行存款支付安裝費(fèi)1萬元，增值稅0.09萬元，3月5日汽車達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)， 要求：根據(jù)以上內(nèi)容編制財務(wù)處理
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2020-06-27
要求編制金鑫公司(一般納稅人)12月如下收支業(yè) 務(wù)的分錄: 1)出售產(chǎn)品一批，售價(不含稅)90 000元，增值稅11700元，貨款收到存入銀行; 2)按出售產(chǎn)品的實際成本5000元轉(zhuǎn)賬: 3)銷售材料一批，價款10000元，增值稅稅額1300元，貨款尚未收到; 4)結(jié)轉(zhuǎn)上述材料的成本6000元; 5)以現(xiàn)金支付銷售部門各種辦公費(fèi)用400元: 6)以銀行存款支付管理部門的辦公費(fèi)1600元; 7)以銀行存款支付前欠銀行借款利息790元; 8)收到供貨方賠付的違約金5800元存入銀行: 9)向希望工程捐款10000元，以銀行存款支付; 10)銷售多余的原材料一批貨款4000元及增值稅520元，款已存入銀行; 11)月末結(jié)轉(zhuǎn)上批材料的實際成本3200元 12)本月計提銀行借款利息3000元;
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2022-12-20
老師一般納稅人當(dāng)月預(yù)繳的增值稅，借已交稅金，貸銀行存款，到月末時，已交稅金的借方余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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2019-06-09
甲公司為增值稅一般納稅人原材料第用實際成本法核 算,2019年10月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下,(1)4日,購 買一批原材料,價款為30萬元,增值稅稅額為3.9萬元。 該材料已驗收入庫,款項以銀行匯票結(jié)算,(2)12日,用 銀行存款支付購進(jìn)建造倉庫的工程物資款50萬元,增 值稅稅額為6.5萬元。同日,技明合同用銀行存款預(yù)付 購買原材款 15萬元。
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2021-04-26
甲公司為增值稅一般納稅人，不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi)。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。該公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： （1）2020年1月，甲公司自行建造辦公大樓。在建設(shè)期間，購進(jìn)一批工程物資，價款為1200萬元，增值稅為156萬元。該批物資已驗收入庫，款項以銀行存款支付。該批物資全部用于辦公樓工程項目。為建造該工程，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的庫存商品一批，成本160萬元，計稅價格200萬元，適用的增值稅稅率為13%；另支付在建工程人員薪酬640萬元。 老師，請問，這個題中，領(lǐng)用庫存商品計算銷項稅嗎？自產(chǎn)自用，不是應(yīng)該交嗎？學(xué)堂答案中分錄寫的不交，是不錯了？
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2021-08-25
一般納稅人：收到進(jìn)項票時：借庫存商品 貸預(yù)付賬款 那進(jìn)項票上有很多產(chǎn)品明細(xì)，該怎么入賬？這塊具體還怎么做？
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2019-11-25
老師，請教你們一個問題，我4月的時候做了留底退稅，五月的時候發(fā)現(xiàn)我們升一般納稅人后用了兩張小規(guī)模期間的專票，這兩張專票之前未入賬，把稅款補(bǔ)了，然后我做錯了，我又做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我的留底稅就增加了，四月的就做留抵退稅，四月分錄，借銀行存款，貸未交增值稅，這個我五月做分錄的話怎么做？
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2022-11-28
老師，我接手了一家商貿(mào)公司，一般納稅人，發(fā)現(xiàn)該公司在2023年4月有一筆進(jìn)貨（金額326.76元，稅額42.48元，價稅合計369.24元）根本沒有發(fā)票，但是原會計做賬的時候是當(dāng)作有專票的情況做的賬~原來做的是： 借 庫存商品326.76 借 應(yīng)交稅-增-進(jìn)項42.48，貸 應(yīng)付賬款369.24 我現(xiàn)在要怎么做呢？當(dāng)時這一單根本就沒有發(fā)票！
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2024-03-14
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