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A公司2021年前4季度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入100萬元，其他業(yè)務(wù)收入20萬元，國債利息收入3萬元，全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本及其他業(yè)務(wù)成本700萬元，銷售費(fèi)用30萬元，管理費(fèi)用20萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用9萬元，營業(yè)外支出1萬元，按稅法規(guī)定繳納增值稅20萬元。城市維護(hù)建設(shè)稅1.4萬元，教育費(fèi)附加0.6萬元，該企業(yè)平均職工人數(shù)68人，平均資產(chǎn)總額1200萬元。前三季度已經(jīng)預(yù)交企業(yè)所得稅1.9萬元。本年度會計(jì)利潤總額＝
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2022-03-23
企業(yè)借款給其他企業(yè)取得的利息收入要交增值稅和企業(yè)所得稅嗎
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2018-10-17
小規(guī)模B類，核定征收所得稅，享受小微企業(yè)減免現(xiàn)在要注銷，賬上有其他應(yīng)付款-個(gè)人貸方余額50萬，已經(jīng)無力支付，是不是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入繳納所得稅？在去稅局辦理注銷時(shí)是不是其他應(yīng)付款不能有余額？如果其他應(yīng)付款有余額是不是沒辦法實(shí)行注銷即辦？
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2019-10-13
老師您好，請教一下。確認(rèn)無法支付的其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，會計(jì)分錄如何做呢？轉(zhuǎn)營業(yè)外收入后本年度利潤還是虧損的話就不需要交企業(yè)所得稅了吧？
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2016-12-13
老師，注銷公司，我想8月份注銷，現(xiàn)賬上只有貨幣資金和其他應(yīng)付款，因公司有一筆企業(yè)所得稅退稅，退稅太麻煩，公司利潤為負(fù)數(shù)，其他應(yīng)付款是直接做分錄轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入呢還是在清算企業(yè)所得稅時(shí)直接在負(fù)債清償損益明細(xì)表填寫呢？
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2019-08-06
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實(shí)際發(fā)生額如下:主營業(yè)務(wù)收入40,000,000元;其他業(yè)務(wù)收入8,000,000元；主營業(yè)務(wù)成本25,000,000元;其他業(yè)務(wù)成本5,000,000元；稅金及附加1,000,000元;管理費(fèi)用1,500,000元(其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)100,000元)；銷售費(fèi)用300,000元(其中:廣告費(fèi)200,000元);財(cái)務(wù)費(fèi)用150,000元;資產(chǎn)減值損失200,000元，投資收益300,000元；營業(yè)外收入1,000,000元;營業(yè)外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定:(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5‰。(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過的部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額(甲公司平時(shí)采用“表結(jié)法”計(jì)算本年利潤)。2、計(jì)算當(dāng)年會計(jì)利潤總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。3、計(jì)提當(dāng)年應(yīng)交所得稅。4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年所得稅費(fèi)用。5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年凈利潤。
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2022-12-30
老師，我公司三年前借給其他公司100萬，現(xiàn)在確定無法收回這100萬，借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收款，請問這100萬匯算清繳時(shí)可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？
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2021-12-23
老師 個(gè)人所得稅不是代扣代交的嗎，不應(yīng)該記入到 其他應(yīng)收款里嗎，由企業(yè)先交稅后從工資里扣，為什么記入到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 里
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2022-10-14
現(xiàn)在公司注銷賬面沒有貨幣資金，但是公司還欠法人借款，掛在其他應(yīng)付款上，如果不還就要做營業(yè)外收入，要交企業(yè)所得稅，但是都是老板代墊費(fèi)用的款項(xiàng)，超標(biāo)的費(fèi)用在年報(bào)時(shí)都調(diào)整了。只剩下其他應(yīng)付款沒還，現(xiàn)在怎么調(diào)平賬，不交企業(yè)所得稅。
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2017-06-13
你好，老師，公司在2021年10月份成立，一直也沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，在1月份申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，小微企業(yè)資產(chǎn)那要填數(shù)才能保存，然后我就在12月份做了1筆賬，借庫存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款_股東，然后1月份我把這筆賬為了沖平，又做了一筆相反的分錄，但是這個(gè)1月份也就這一筆賬，那1月資產(chǎn)負(fù)債表填的話庫存現(xiàn)金-10000，其他應(yīng)付款-10000資產(chǎn)負(fù)債表變成了負(fù)數(shù)，可以嗎？有什么更好的辦法？
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2022-04-11
這道題B選項(xiàng)不需要申報(bào)是因?yàn)楦宄晁脹]達(dá)到6萬，那他6萬以下所得稅又是通過什么方式納稅呢？有其他人給他申報(bào)嗎？
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2021-04-13
我用其他應(yīng)收款_個(gè)稅科目來代替應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅可以嗎
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2022-10-31
老師好，在請教個(gè)問題，賬面上存貨100萬，留底稅額可開89萬不用交增值稅，其他應(yīng)付款有160萬，這個(gè)賬應(yīng)該怎么做才能平且少交增值稅和所得稅？ 1）存貨賣出去收入160萬才可以平其他應(yīng)付款，不過超出89萬的部分71萬都得交增值稅無抵扣…… 2）如果想少交增值稅，100萬的貨共賣出110萬的話，還剩50萬的其他應(yīng)付款還不了，需轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入繳納所得稅…… 這究竟該怎么破？
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2016-03-03
老師我們企業(yè)沒有收入、只有應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款這兩筆業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總額是0.所得稅年報(bào)基本信息上的資產(chǎn)總額怎么填？提示不能填0
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2018-04-12
老師我公司注銷，然后那家公司是核定征收，有一筆其他應(yīng)付款，我轉(zhuǎn)營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅嗎
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2019-10-08
老師，請問，發(fā)放2月員工工資 的時(shí)候，預(yù)扣了員工個(gè)稅，分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 30 貸：其他應(yīng)收款-代墊個(gè)人所得稅 30 。但是實(shí)際上次月扣的時(shí)候只扣了26元，那4元的差異分錄應(yīng)該怎么做？
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2021-04-19
老師您好，物業(yè)公司代收的水電費(fèi)平時(shí)記入其他應(yīng)付款，導(dǎo)致企業(yè)所得稅中的營業(yè)收入與繳納的增值稅對應(yīng)的收入不符，年末可以將其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)收入嗎？轉(zhuǎn)了的話分錄怎么寫？資產(chǎn)負(fù)債表有哪些項(xiàng)目會變動？
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2019-08-31
子公司注銷前無法償還母公司的債務(wù)，掛在其他應(yīng)付款上，我作為母公司應(yīng)該做資產(chǎn)減值損失還是投資損失，可以所得稅扣除嗎 要不要稅務(wù)局備案
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2020-01-13
營業(yè)務(wù)收入”貸方結(jié)賬前余額為2250萬元“主營業(yè)務(wù)成本”借方結(jié)賬前余額為1530萬元“其他業(yè)務(wù)收入”貸方結(jié)賬前余額為56萬元“其他業(yè)務(wù)成本”借方結(jié)賬前余額為32萬元“稅金及附加”借方結(jié)賬前余額為100萬元“銷售費(fèi)用”借方結(jié)賬前余額為50萬元“管理費(fèi)用”借方結(jié)賬前余額為30萬元“財(cái)務(wù)費(fèi)用”借方結(jié)賬前余額為20萬元“營業(yè)外收入”貸方結(jié)賬前余額為5萬元“營業(yè)外支出”借方結(jié)賬前余額為8萬元。 該企業(yè)所得稅稅率為25%。要求計(jì)算該公司本年度: (1)營業(yè)利潤(5分)(2)利潤總額(5分) (3)所得稅費(fèi)用(應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅所得額x適稅率)(5分) (計(jì)算保留小
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2022-09-21
1、 資料：東方公司2021年除“所得稅費(fèi)用”賬戶外的 有關(guān)損益類賬戶的本期發(fā)生額如下所示：主營業(yè)務(wù) 收入 12 700 000（貸） 其他業(yè)務(wù)收入 580 000 （貸）投資收益180000（貸）公允價(jià)值變動收 益_ 20 000（貸） 營業(yè)外收入46 000（貸）；主 營業(yè)務(wù)成本 9 640 000（借）其他業(yè)務(wù)成本 350 000（借）稅金及附加 210 000（借）銷售 費(fèi)用 940000（借）管理費(fèi)用760000（借） 財(cái)務(wù)費(fèi)用 118 000（借）信用減值損失 10 000 （借）資產(chǎn)減值損失 20 000（借）營業(yè)外支出 81 000（借）。 經(jīng)查， 營業(yè)外支出中包括滯納的稅收罰款支出 20 000元。投資收益中包括國債利息收入6 500 元，無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目（該企業(yè)所得稅稅率為 25%）。 要求： （1）計(jì)算2021年的營業(yè)收入和營業(yè)成本。 （2）計(jì)算2021年?duì)I業(yè)利潤和利潤總額。 （3）計(jì)算2021年應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期應(yīng)交的所得 稅和凈利潤。
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2022-12-09