傳統(tǒng)的路人
于2022-04-11 11:26 發(fā)布 ??2895次瀏覽
李霞老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-11 11:27
你好，老師，公司在2021年10月份成立，一直也沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，在1月份申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，小微企業(yè)資產(chǎn)那要填數(shù)才能保存，然后我就在12月份做了1筆賬，借庫(kù)存現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款_股東，然后1月份我把這筆賬為了沖平，又做了一筆相反的分錄，但是這個(gè)1月份也就這一筆賬，那1月資產(chǎn)負(fù)債表填的話庫(kù)存現(xiàn)金-10000，其他應(yīng)付款-10000資產(chǎn)負(fù)債表變成了負(fù)數(shù)，可以嗎？有什么更好的辦法？
答： 您好同學(xué)，其實(shí)你不需要做這種憑證的，你直接填0.01就可以的。
我有個(gè)公司，就注冊(cè)了，然后在銀行以法人借款的方式存了10萬(wàn)在戶頭里面，到12月的時(shí)候產(chǎn)生了30元的利息收入，其他所有活動(dòng)都沒(méi)有，那12月的年報(bào)怎么做？資產(chǎn)負(fù)債表是不是就填貨幣資金和其他應(yīng)付款兩個(gè)科目？利潤(rùn)表需要填利息收入嗎？如果填了利息收入那企業(yè)所得稅不是也得交了？怎么處理這個(gè)賬務(wù)好，可以不要交稅。因?yàn)檫€屬于籌辦期
答： 因?yàn)槟闶窃诨I建期，那么利息收入是沖減你當(dāng)期的管理費(fèi)用的，不用交稅。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，外賬會(huì)計(jì)12月份用資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)付款，調(diào)平報(bào)表，虛增了360萬(wàn)，我現(xiàn)在接手，4月份報(bào)所得稅，這個(gè)數(shù)怎么辦？
答： 你好，這個(gè)需要看調(diào)平的是哪個(gè)科目， 請(qǐng)問(wèn)其他應(yīng)付款虛增了360萬(wàn)，那對(duì)方的借方科目增加的是什么？
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