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老師，我們是勞務(wù)派遣公司，我們招待客戶吃飯，開了特別多的餐飲發(fā)票。如果掛在招待費(fèi)上面，到年度匯算清繳的時(shí)候，是要調(diào)增的。老板又不愿意交錢。這些餐飲發(fā)票還全部都走了對(duì)公賬戶，像這種情況，如何入賬比較合適
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2019-04-24
我們公司是生產(chǎn)加工企業(yè)，有100萬元的進(jìn)項(xiàng)稅額，但沒有什么收入，所以就沒有銷項(xiàng)稅，聽說國(guó)家現(xiàn)在有留抵退稅政策，想把100萬進(jìn)項(xiàng)稅額退了，是100％的退還是按一定的比例退？在電腦上又該怎么操作呢？有些急，特向老師請(qǐng)教！多謝啦！
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2022-03-22
公司屬于一般納稅人，現(xiàn)將公司無形資產(chǎn)-特許使用權(quán)無常提供給全資子公司使用，這個(gè)賬務(wù)該怎么處理？母公司是走長(zhǎng)期股權(quán)投資，還是處理無形資產(chǎn)？母子公司的賬務(wù)處理是怎么樣的？有增值稅，還需要所得稅的處理么？
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2017-05-17
某酒廠將1500瓶（每瓶500克）新研制的一糧食為原料的特曲以55元每瓶的價(jià)格銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)。因該酒尚未投放市場(chǎng)部，沒有對(duì)外銷售價(jià)格。已知500克白酒的嘛成本為50元，成本利潤(rùn)10%，計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅費(fèi)并做相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2023-11-14
A105010特定業(yè)務(wù)表，第29行，轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅，按照什么標(biāo)準(zhǔn)填寫，怎么核算轉(zhuǎn)回的數(shù)據(jù)？是把以前年度和當(dāng)年的第25行實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅之和全部轉(zhuǎn)回嗎？還是部分轉(zhuǎn)回。有沒有規(guī)定。
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2023-05-21
哪些項(xiàng)目小規(guī)模納稅人可以申請(qǐng)代開增值稅呢就是只要是一般納稅人可以自開增值稅發(fā)票的內(nèi)容，小規(guī)模納稅人也可以找稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票嗎，還是只有某些特定的項(xiàng)目才可以申請(qǐng)代開增值稅發(fā)票呢？
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2018-12-30
許可項(xiàng)目：水利工程建設(shè)監(jiān)理；建設(shè)工程監(jiān)理；特種設(shè)備安裝改造修理（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項(xiàng)目：泵及真空設(shè)備銷售；電力電子元器件銷售；玻璃纖維增強(qiáng)塑料制品銷售；制冷、空調(diào)設(shè)備銷售；閥門和旋塞銷售；氣體壓縮機(jī)械銷售；電子、機(jī)械設(shè)備維護(hù)（不含特種設(shè)備）；太陽(yáng)能熱發(fā)電產(chǎn)品銷售；光伏設(shè)備及元器件銷售；氣體、液體分離及純凈設(shè)備銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）主行業(yè)是什么
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2021-11-18
有3個(gè)請(qǐng)教:大問題有1個(gè)，小問題2個(gè)：1、我家人準(zhǔn)備開一個(gè)文化傳媒公司，經(jīng)營(yíng)范圍想設(shè)為：策劃、宣傳、活動(dòng)、設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、文化交流活動(dòng)、電子商務(wù)、旅游服務(wù)、代理、廣告、展覽展示會(huì)務(wù)服務(wù)、文化傳媒服務(wù)，文化藝術(shù)策劃，素質(zhì)拓展、百貨、土特產(chǎn)、小家電。后期主要開的發(fā)票內(nèi)容有：策劃服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)、文化宣傳費(fèi)、活動(dòng)服務(wù)費(fèi)、農(nóng)副產(chǎn)品（土特產(chǎn)）、小電器。麻煩你看看我注冊(cè)是選擇文化傳媒還是直接是傳媒，或者服務(wù)公司。那種公司類型更好(最好是根據(jù)開票內(nèi)容來注冊(cè)公司））0，比如稅收上更有優(yōu)勢(shì).?！?經(jīng)營(yíng)范圍
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2017-09-17
老師我想問您一下，組織形式是個(gè)人的律師事務(wù)所，屬于什么企業(yè)性質(zhì) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》的規(guī)定，個(gè)人律師事務(wù)所屬于個(gè)體工商戶，是一種以個(gè)人名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)性質(zhì)。 不屬于個(gè)人獨(dú)資是嗎，現(xiàn)在不是個(gè)體不是申請(qǐng)不了了嗎，是因?yàn)樗翘厥庑袠I(yè)嗎 是的，個(gè)人律師事務(wù)所屬于個(gè)體工商戶，不屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》的規(guī)定，個(gè)人律師事務(wù)所不能申請(qǐng)注冊(cè)為企業(yè)法人，因?yàn)樗且环N特殊行業(yè)。 好嘞，那這個(gè)事務(wù)所對(duì)公賬戶的款項(xiàng)提到個(gè)人賬戶有限制嗎，需要繳納分紅稅款嗎？
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2023-09-27
某機(jī)器制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）將20臺(tái)型機(jī)器送到設(shè)在廠區(qū)大門口的非獨(dú)立核算的門市部銷售，規(guī)定毎臺(tái)不含稅售價(jià)13萬元，門市部當(dāng)月銷售了18臺(tái)； （2）用交款提貨方式銷售A型機(jī)器25臺(tái)給某公司，每臺(tái)不含稅售12萬元，開具稅控增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款240萬元，余款下月才能收回。 （3）銷售B型機(jī)器50臺(tái)給特約經(jīng)銷商，每臺(tái)不含稅單價(jià)10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了稅控增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款500萬元，由于特約經(jīng)銷商當(dāng)月支付了全部貨款，洗衣機(jī)制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷商原售價(jià)3％的銷售折扣。 （4））將本企業(yè)自用車輛后視的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費(fèi)5萬元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公司支付的含稅廣告費(fèi)8萬元。 （5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得稅控增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額96萬元，支付則進(jìn)原材料的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用，取得運(yùn)輸企業(yè)和保險(xiǎn)公司（均為一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額10萬元、保險(xiǎn)費(fèi)用金額7．33萬元。 （7）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)門面房，取得增值稅專用發(fā)票
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2018-11-11
甲公司2020年6月份銷售商品240萬元，增值稅率13%，已開出增值稅專用發(fā)票，另外，6月份還發(fā)生一筆特殊業(yè)務(wù)，即以生產(chǎn)的某商品成本為6萬元和某客戶換取了2臺(tái)設(shè)備，雙方約定價(jià)格為10萬元/臺(tái)，雙方均按10萬元不含稅單價(jià)開具專用發(fā)票，公司有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票38萬元（稅額），公司平時(shí)增值稅納稅一般以不含稅銷售額3個(gè)百分點(diǎn)交稅，計(jì)算特殊銷售的會(huì)計(jì)分錄怎樣？要交納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）是多少？教育費(fèi)附加多少，地方教育附加費(fèi)是多少？分別作出計(jì)算和交納增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-30
2×18年1月1日，WD公司支付價(jià)款2 796萬元，交易費(fèi)用4萬元，從二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)入ACD公司5年期債券，面值2 500萬元，票面利率4.72%，分年付息，到期還本。合同約定，該債券的發(fā)行方在遇到特定情況時(shí)可將債券贖回，且不需為提前贖回支付額外款項(xiàng)。WD公司在購(gòu)買該債券時(shí)，預(yù)計(jì)發(fā)行方不會(huì)提前贖回，并根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將其劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，且不考慮所得稅、減值損失等因素。請(qǐng)列出以下內(nèi)容 （1）初始確認(rèn)會(huì)計(jì)分錄 （2）利息收入和攤余成本計(jì)算表
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2020-04-05
"A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 1以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)10萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)全部收回。 2銷售小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不合稅售價(jià)12萬元，向特約經(jīng)銷商示具了增值稅專用發(fā)票，汪明價(jià)款600 萬元、增值稅 78萬元。 3企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬元收回。 4購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 20 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬元，稅款 0.45 萬元
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2023-03-21
1.甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元，本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批車全發(fā)出，百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予了不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車(款項(xiàng)未收)，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票。該批自行車已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點(diǎn)
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2023-12-19
1.銷售產(chǎn)品對(duì)應(yīng)材料申報(bào)金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第45 行“允許扣除費(fèi)用合計(jì)”=第48行“當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)的材料部分”+第49行“以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額”; 2.特殊收入金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第45 行“允許扣除費(fèi)用合計(jì)”=第46行“特殊收入部分”; 3.本年資本化金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì) 扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第42行“本年資本化金額”有數(shù)據(jù)，第43、44行“無形資產(chǎn)本年攤銷額”均為0。
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2024-09-26
1、關(guān)于商業(yè)預(yù)付卡，下列說法正確的有(多選）：( ) A、商業(yè)預(yù)付卡銷售或充值，售卡方均應(yīng)當(dāng)開具增值稅專用發(fā)票，品名為“預(yù)付卡銷售和充值” B、商業(yè)預(yù)付卡銷售，收到的資金為預(yù)收帳項(xiàng)，按規(guī)定開具增值稅普通發(fā)票的，不繳納增值稅。 C、持卡人使用多用途卡，向與支付機(jī)構(gòu)簽署合作協(xié)議的特約商戶購(gòu)買貨物或服務(wù)，特約商戶應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發(fā)票。 D、購(gòu)買商業(yè)預(yù)付卡的企業(yè)，獲得品名為“預(yù)付卡銷售和充值”的增值稅普通發(fā)票，一律不得在企業(yè)所得稅前扣除。 這個(gè)題該怎么選啊
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2016-11-18
諾特公司準(zhǔn)備購(gòu)入一設(shè)備以擴(kuò)充公司的生產(chǎn)能力，該設(shè)備需投資12000，采用直線法計(jì)提折舊，使用壽命為5年，5年后預(yù)計(jì)殘值為2000，5年中每年的銷售收入為9000，付現(xiàn)成本第1年為4000，以后隨著設(shè)備陳舊，逐年將增加400，第1年年初墊支營(yíng)運(yùn)資金3500，這筆資金在第5年末收回，該國(guó)所得稅率為30%，資金成本為10%。試采用凈現(xiàn)值法分析：對(duì)諾特公司而言，此投資方案是否可行？($表示美元) 附表：復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（ n→計(jì)算期數(shù) ；i→貼現(xiàn)率） n﹨i 5% 10% 15% 1 0.952 0.909 0.870 2 0.907 0.826 0.756 3 0.864 0.751 0.658 4 0.823 0.683 0.572 5 0.784 0.621 0.497 代碼語(yǔ)言
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2022-09-19
⒉甲公司2010年前銷售收入1500萬元，產(chǎn)品質(zhì)量保證條款規(guī)定，產(chǎn)品出售后，如果一年內(nèi)發(fā)生正常質(zhì)量問題，甲公司將負(fù)責(zé)免費(fèi)維修。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，如果發(fā)生較小質(zhì)量問題，修理費(fèi)用為銷售收入的1%，發(fā)生較大問題的維修費(fèi)用為銷售收入的3%～5%，發(fā)生特大質(zhì)量問題的修理費(fèi)用為銷售收入的8%～10%。公司考慮各種因素，預(yù)測(cè)2010年所售商品中，有10%將發(fā)生較小質(zhì)量問題，5%將發(fā)生較大質(zhì)量問題，2%將發(fā)生特大質(zhì)量問題。要求：⑴上述事項(xiàng)是與資產(chǎn)負(fù)債表的哪些項(xiàng)目分析有關(guān)？⑵計(jì)算2010年年末對(duì)該項(xiàng)目影響的金額；⑶
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2017-06-19
⒉甲公司2010年前銷售收入1500萬元，產(chǎn)品質(zhì)量保證條款規(guī)定，產(chǎn)品出售后，如果一年內(nèi)發(fā)生正常質(zhì)量問題，甲公司將負(fù)責(zé)免費(fèi)維修。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，如果發(fā)生較小質(zhì)量問題，修理費(fèi)用為銷售收入的1%，發(fā)生較大問題的維修費(fèi)用為銷售收入的3%～5%，發(fā)生特大質(zhì)量問題的修理費(fèi)用為銷售收入的8%～10%。公司考慮各種因素，預(yù)測(cè)2010年所售商品中，有10%將發(fā)生較小質(zhì)量問題，5%將發(fā)生較大質(zhì)量問題，2%將發(fā)生特大質(zhì)量問題。要求： ⑴上述事項(xiàng)是與資產(chǎn)負(fù)債表的哪些項(xiàng)目分析有關(guān)？ ⑵計(jì)算2010年年末對(duì)該項(xiàng)目影響的金額； ⑶財(cái)務(wù)分
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2017-06-19
判斷 4.按照編制目的,財(cái)務(wù)報(bào)表可分為通用目的和特殊目的兩種報(bào)表。前者是 為了滿足范圍廣泛的使用者的共同信息需要,后者是為了滿足特定信息使用者 的信息需要。( ) 5.應(yīng)收賬款的可收回金額、存貨的可變現(xiàn)凈值以及預(yù)計(jì)負(fù)債的金額等,管理層 有責(zé)任根據(jù)企業(yè)作出充分的估計(jì),估計(jì)忌小不忌大,這符合謹(jǐn)慎性原則。( ) 6.為了履行編制財(cái)務(wù)報(bào)表的職責(zé),企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表 編制相關(guān)的內(nèi)部控制,內(nèi)部控制一旦編制就不應(yīng)該有大的改變,內(nèi)部控制若經(jīng) 常改動(dòng),則難以保證內(nèi)部控制的有效性。( )
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2016-10-09