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公司的房子，經(jīng)營(yíng)范圍不是租賃的，后面有租賃收入這個(gè)收入是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入對(duì)吧，那成本呢？就是交的增值稅以及附征稅是計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出嗎？最好是全套的，購(gòu)入時(shí)，取得租金收入時(shí)，特別是成本包括哪些怎么做賬呢？
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2017-05-23
21.一項(xiàng)投資從第三年年末開(kāi)始連續(xù)5年每年收回現(xiàn)金200萬(wàn)元，投資收益率9%，則其收回現(xiàn)金的現(xiàn)值為（　?。┤f(wàn)元。[已知：（P/A,9%,5）=3.8897,（P/F，9%，2）=0.8417] A. 689.67 B. 654.79 C. 622.78 D. 778.99 老師我特不理解這里第三年年末,那遞延期為什么是復(fù)利為什么是期數(shù)2,?
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2019-06-12
老師，小規(guī)模納稅人公司，因行業(yè)的特殊性，只開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，本年3月末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-末交增值稅 科目貸方余額：29082.11元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸方余額 26470.73元，本年6月繳納增值稅額 29082.11元+5301.12元+24065.9元 應(yīng)怎么寫(xiě)分錄？
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2024-07-19
老師上午好，請(qǐng)問(wèn)一下，那個(gè)代開(kāi)發(fā)票收取的點(diǎn)數(shù)到底是怎么計(jì)算出來(lái)的，明明因?yàn)榇_(kāi)發(fā)票多交了13%的增值稅，還要多交附加稅和多交所得稅，為什么會(huì)只收6個(gè)點(diǎn)呢，特別好奇。麻煩熊超老師可以幫我回答一下嗎。
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2019-12-04
老師，你好，我們是一家中藥飲片有限公司，我們一般從農(nóng)戶(hù)那里購(gòu)原料，自己開(kāi)收購(gòu)發(fā)票，我們開(kāi)出去的發(fā)票都是9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師，我們開(kāi)出去的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票電子稅局界面特定業(yè)務(wù)類(lèi)型專(zhuān)票顯示農(nóng)產(chǎn)品，普票無(wú)
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2024-06-25
請(qǐng)教 A公司投資3000w給 C公司，已實(shí)繳出資。期間又將對(duì)C公司的股權(quán) 作價(jià)為2000萬(wàn) 轉(zhuǎn)讓給B公司(B是A的子公司)。則C公司成為了B公司的全資子公司。 請(qǐng)教 B公司 和C公司怎么做賬，特別是1000萬(wàn)的估值損失如何處理
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2022-04-26
許可項(xiàng)目：水利工程建設(shè)監(jiān)理；建設(shè)工程監(jiān)理；特種設(shè)備安裝改造修理（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項(xiàng)目：泵及真空設(shè)備銷(xiāo)售；電力電子元器件銷(xiāo)售；玻璃纖維增強(qiáng)塑料制品銷(xiāo)售；制冷、空調(diào)設(shè)備銷(xiāo)售；閥門(mén)和旋塞銷(xiāo)售；氣體壓縮機(jī)械銷(xiāo)售；電子、機(jī)械設(shè)備維護(hù)（不含特種設(shè)備）；太陽(yáng)能熱發(fā)電產(chǎn)品銷(xiāo)售；光伏設(shè)備及元器件銷(xiāo)售；氣體、液體分離及純凈設(shè)備銷(xiāo)售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）主行業(yè)是什么
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2021-11-18
有3個(gè)請(qǐng)教:大問(wèn)題有1個(gè)，小問(wèn)題2個(gè)：1、我家人準(zhǔn)備開(kāi)一個(gè)文化傳媒公司，經(jīng)營(yíng)范圍想設(shè)為：策劃、宣傳、活動(dòng)、設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、文化交流活動(dòng)、電子商務(wù)、旅游服務(wù)、代理、廣告、展覽展示會(huì)務(wù)服務(wù)、文化傳媒服務(wù)，文化藝術(shù)策劃，素質(zhì)拓展、百貨、土特產(chǎn)、小家電。后期主要開(kāi)的發(fā)票內(nèi)容有：策劃服務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)、文化宣傳費(fèi)、活動(dòng)服務(wù)費(fèi)、農(nóng)副產(chǎn)品（土特產(chǎn)）、小電器。麻煩你看看我注冊(cè)是選擇文化傳媒還是直接是傳媒，或者服務(wù)公司。那種公司類(lèi)型更好(最好是根據(jù)開(kāi)票內(nèi)容來(lái)注冊(cè)公司））0，比如稅收上更有優(yōu)勢(shì).。……2經(jīng)營(yíng)范圍
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2017-09-17
老師我想問(wèn)您一下，組織形式是個(gè)人的律師事務(wù)所，屬于什么企業(yè)性質(zhì) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》的規(guī)定，個(gè)人律師事務(wù)所屬于個(gè)體工商戶(hù)，是一種以個(gè)人名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)性質(zhì)。 不屬于個(gè)人獨(dú)資是嗎，現(xiàn)在不是個(gè)體不是申請(qǐng)不了了嗎，是因?yàn)樗翘厥庑袠I(yè)嗎 是的，個(gè)人律師事務(wù)所屬于個(gè)體工商戶(hù)，不屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》的規(guī)定，個(gè)人律師事務(wù)所不能申請(qǐng)注冊(cè)為企業(yè)法人，因?yàn)樗且环N特殊行業(yè)。 好嘞，那這個(gè)事務(wù)所對(duì)公賬戶(hù)的款項(xiàng)提到個(gè)人賬戶(hù)有限制嗎，需要繳納分紅稅款嗎？
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2023-09-27
某機(jī)器制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）將20臺(tái)型機(jī)器送到設(shè)在廠區(qū)大門(mén)口的非獨(dú)立核算的門(mén)市部銷(xiāo)售，規(guī)定毎臺(tái)不含稅售價(jià)13萬(wàn)元，門(mén)市部當(dāng)月銷(xiāo)售了18臺(tái)； （2）用交款提貨方式銷(xiāo)售A型機(jī)器25臺(tái)給某公司，每臺(tái)不含稅售12萬(wàn)元，開(kāi)具稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款240萬(wàn)元，余款下月才能收回。 （3）銷(xiāo)售B型機(jī)器50臺(tái)給特約經(jīng)銷(xiāo)商，每臺(tái)不含稅單價(jià)10萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷(xiāo)商開(kāi)具了稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款500萬(wàn)元，由于特約經(jīng)銷(xiāo)商當(dāng)月支付了全部貨款，洗衣機(jī)制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷(xiāo)商原售價(jià)3％的銷(xiāo)售折扣。 （4））將本企業(yè)自用車(chē)輛后視的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費(fèi)5萬(wàn)元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公司支付的含稅廣告費(fèi)8萬(wàn)元。 （5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款600萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額96萬(wàn)元，支付則進(jìn)原材料的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用，取得運(yùn)輸企業(yè)和保險(xiǎn)公司（均為一般納稅人）開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額10萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)用金額7．33萬(wàn)元。 （7）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)門(mén)面房，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票
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2018-11-11
甲公司2020年6月份銷(xiāo)售商品240萬(wàn)元，增值稅率13%，已開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，另外，6月份還發(fā)生一筆特殊業(yè)務(wù)，即以生產(chǎn)的某商品成本為6萬(wàn)元和某客戶(hù)換取了2臺(tái)設(shè)備，雙方約定價(jià)格為10萬(wàn)元/臺(tái)，雙方均按10萬(wàn)元不含稅單價(jià)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，公司有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票38萬(wàn)元（稅額），公司平時(shí)增值稅納稅一般以不含稅銷(xiāo)售額3個(gè)百分點(diǎn)交稅，計(jì)算特殊銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)分錄怎樣？要交納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）是多少？教育費(fèi)附加多少，地方教育附加費(fèi)是多少？分別作出計(jì)算和交納增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-06-30
2×18年1月1日，WD公司支付價(jià)款2 796萬(wàn)元，交易費(fèi)用4萬(wàn)元，從二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)入ACD公司5年期債券，面值2 500萬(wàn)元，票面利率4.72%，分年付息，到期還本。合同約定，該債券的發(fā)行方在遇到特定情況時(shí)可將債券贖回，且不需為提前贖回支付額外款項(xiàng)。WD公司在購(gòu)買(mǎi)該債券時(shí)，預(yù)計(jì)發(fā)行方不會(huì)提前贖回，并根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將其劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，且不考慮所得稅、減值損失等因素。請(qǐng)列出以下內(nèi)容 （1）初始確認(rèn)會(huì)計(jì)分錄 （2）利息收入和攤余成本計(jì)算表
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2020-04-05
"A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 1以交款提貨方式銷(xiāo)售M型小汽年10輛給汽車(chē)銷(xiāo)售公司，每輛不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)全部收回。 2銷(xiāo)售小汽車(chē)50輛給特約經(jīng)銷(xiāo)商，每輛不合稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷(xiāo)商示具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，汪明價(jià)款600 萬(wàn)元、增值稅 78萬(wàn)元。 3企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬(wàn)元收回。 4購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款 20 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，稅款 0.45 萬(wàn)元
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2023-03-21
1.甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車(chē)出廠不含稅單價(jià)為300元，本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售1000輛自行車(chē)，該批車(chē)全發(fā)出，百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予了不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車(chē)廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售500輛自行車(chē)(款項(xiàng)未收)，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票。該批自行車(chē)已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車(chē)廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)
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2023-12-19
1.銷(xiāo)售產(chǎn)品對(duì)應(yīng)材料申報(bào)金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第45 行“允許扣除費(fèi)用合計(jì)”=第48行“當(dāng)年銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)的材料部分”+第49行“以前年度銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對(duì)應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額”; 2.特殊收入金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第45 行“允許扣除費(fèi)用合計(jì)”=第46行“特殊收入部分”; 3.本年資本化金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì) 扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第42行“本年資本化金額”有數(shù)據(jù)，第43、44行“無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷(xiāo)額”均為0。
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2024-09-26
1、關(guān)于商業(yè)預(yù)付卡，下列說(shuō)法正確的有(多選）：( ) A、商業(yè)預(yù)付卡銷(xiāo)售或充值，售卡方均應(yīng)當(dāng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，品名為“預(yù)付卡銷(xiāo)售和充值” B、商業(yè)預(yù)付卡銷(xiāo)售，收到的資金為預(yù)收帳項(xiàng)，按規(guī)定開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的，不繳納增值稅。 C、持卡人使用多用途卡，向與支付機(jī)構(gòu)簽署合作協(xié)議的特約商戶(hù)購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)，特約商戶(hù)應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開(kāi)具增值稅發(fā)票。 D、購(gòu)買(mǎi)商業(yè)預(yù)付卡的企業(yè)，獲得品名為“預(yù)付卡銷(xiāo)售和充值”的增值稅普通發(fā)票，一律不得在企業(yè)所得稅前扣除。 這個(gè)題該怎么選啊
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2016-11-18
諾特公司準(zhǔn)備購(gòu)入一設(shè)備以擴(kuò)充公司的生產(chǎn)能力，該設(shè)備需投資12000，采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，使用壽命為5年，5年后預(yù)計(jì)殘值為2000，5年中每年的銷(xiāo)售收入為9000，付現(xiàn)成本第1年為4000，以后隨著設(shè)備陳舊，逐年將增加400，第1年年初墊支營(yíng)運(yùn)資金3500，這筆資金在第5年末收回，該國(guó)所得稅率為30%，資金成本為10%。試采用凈現(xiàn)值法分析：對(duì)諾特公司而言，此投資方案是否可行？($表示美元) 附表：復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（ n→計(jì)算期數(shù) ；i→貼現(xiàn)率） n﹨i 5% 10% 15% 1 0.952 0.909 0.870 2 0.907 0.826 0.756 3 0.864 0.751 0.658 4 0.823 0.683 0.572 5 0.784 0.621 0.497 代碼語(yǔ)言
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2022-09-19
我方作為甲方與一家公司簽訂的是設(shè)備租賃合同，租賃的是大型工程機(jī)械設(shè)備。想咨詢(xún)下如果合同上沒(méi)有標(biāo)注帶不帶操作手，但是是依據(jù)干多少活來(lái)結(jié)算的，這是不是默認(rèn)了帶操作手？如果是帶操作手的設(shè)備租賃，按建筑服務(wù)來(lái)開(kāi)具發(fā)票的話(huà)，開(kāi)票內(nèi)容寫(xiě)建筑服務(wù)*設(shè)備租賃是否可以接收該發(fā)票？再者，是否存在一種說(shuō)法，某些大型特種設(shè)備的租賃必須帶操作手，就算帶操作手也按有形動(dòng)產(chǎn)租賃來(lái)開(kāi)票，開(kāi)13的稅率？如果存在的話(huà)，那么礦山上的挖機(jī)，裝載機(jī)運(yùn)礦車(chē)等是否屬于大型特種設(shè)備？
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2021-03-24
企業(yè)所得稅 企業(yè)重組中特殊稅務(wù)處理的問(wèn)題 1 為什么企業(yè)重組交易中股權(quán)支付不確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓利得和損失；而非股權(quán)支付確認(rèn)轉(zhuǎn)讓里的和損失？為什么怎么理解？ 2 例題：甲持A股權(quán)1000萬(wàn)，像乙出售90%A的股權(quán)，收購(gòu)日A計(jì)稅基礎(chǔ)是6元/股，乙公司以股權(quán)形式支付8100萬(wàn)，現(xiàn)金形式支付900萬(wàn)，特殊賬務(wù)處理， 答案：被收購(gòu)方甲取得乙的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)=900*6*90%=4860 收購(gòu)方乙公司取得甲公司股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)=900*6*90%+900=5760 書(shū)中給的政策是收購(gòu)方和被收購(gòu)方的計(jì)稅基礎(chǔ)都是原計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么這個(gè)題給的答案不一樣？
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2024-06-21
⒉甲公司2010年前銷(xiāo)售收入1500萬(wàn)元，產(chǎn)品質(zhì)量保證條款規(guī)定，產(chǎn)品出售后，如果一年內(nèi)發(fā)生正常質(zhì)量問(wèn)題，甲公司將負(fù)責(zé)免費(fèi)維修。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，如果發(fā)生較小質(zhì)量問(wèn)題，修理費(fèi)用為銷(xiāo)售收入的1%，發(fā)生較大問(wèn)題的維修費(fèi)用為銷(xiāo)售收入的3%～5%，發(fā)生特大質(zhì)量問(wèn)題的修理費(fèi)用為銷(xiāo)售收入的8%～10%。公司考慮各種因素，預(yù)測(cè)2010年所售商品中，有10%將發(fā)生較小質(zhì)量問(wèn)題，5%將發(fā)生較大質(zhì)量問(wèn)題，2%將發(fā)生特大質(zhì)量問(wèn)題。要求：⑴上述事項(xiàng)是與資產(chǎn)負(fù)債表的哪些項(xiàng)目分析有關(guān)？⑵計(jì)算2010年年末對(duì)該項(xiàng)目影響的金額；⑶
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2017-06-19