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公司的房子，經(jīng)營范圍不是租賃的，后面有租賃收入這個收入是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入對吧，那成本呢？就是交的增值稅以及附征稅是計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出嗎？最好是全套的，購入時(shí)，取得租金收入時(shí)，特別是成本包括哪些怎么做賬呢？
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2017-05-23
21.一項(xiàng)投資從第三年年末開始連續(xù)5年每年收回現(xiàn)金200萬元，投資收益率9%，則其收回現(xiàn)金的現(xiàn)值為（　　）萬元。[已知：（P/A,9%,5）=3.8897,（P/F，9%，2）=0.8417] A. 689.67 B. 654.79 C. 622.78 D. 778.99 老師我特不理解這里第三年年末,那遞延期為什么是復(fù)利為什么是期數(shù)2,?
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2019-06-12
請教 A公司投資3000w給 C公司，已實(shí)繳出資。期間又將對C公司的股權(quán) 作價(jià)為2000萬 轉(zhuǎn)讓給B公司(B是A的子公司)。則C公司成為了B公司的全資子公司。 請教 B公司 和C公司怎么做賬，特別是1000萬的估值損失如何處理
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2022-04-26
老師，小規(guī)模納稅人公司，因行業(yè)的特殊性，只開具增值稅專用發(fā)票，本年3月末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-末交增值稅 科目貸方余額：29082.11元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 26470.73元，本年6月繳納增值稅額 29082.11元+5301.12元+24065.9元 應(yīng)怎么寫分錄？
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2024-07-19
老師，你好，我們是一家中藥飲片有限公司，我們一般從農(nóng)戶那里購原料，自己開收購發(fā)票，我們開出去的發(fā)票都是9個點(diǎn)的發(fā)票，請問老師，我們開出去的銷項(xiàng)發(fā)票電子稅局界面特定業(yè)務(wù)類型專票顯示農(nóng)產(chǎn)品，普票無
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2024-06-25
老師上午好，請問一下，那個代開發(fā)票收取的點(diǎn)數(shù)到底是怎么計(jì)算出來的，明明因?yàn)榇_發(fā)票多交了13%的增值稅，還要多交附加稅和多交所得稅，為什么會只收6個點(diǎn)呢，特別好奇。麻煩熊超老師可以幫我回答一下嗎。
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2019-12-04
某機(jī)器制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年6月，有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）將20臺型機(jī)器送到設(shè)在廠區(qū)大門口的非獨(dú)立核算的門市部銷售，規(guī)定毎臺不含稅售價(jià)13萬元，門市部當(dāng)月銷售了18臺； （2）用交款提貨方式銷售A型機(jī)器25臺給某公司，每臺不含稅售12萬元，開具稅控增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，當(dāng)月實(shí)際收回價(jià)款240萬元，余款下月才能收回。 （3）銷售B型機(jī)器50臺給特約經(jīng)銷商，每臺不含稅單價(jià)10萬元，向特約經(jīng)銷商開具了稅控增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款500萬元，由于特約經(jīng)銷商當(dāng)月支付了全部貨款，洗衣機(jī)制造企業(yè)給予特約經(jīng)銷商原售價(jià)3％的銷售折扣。 （4））將本企業(yè)自用車輛后視的廣告位提供給嗒嗒公司貼廣告，取得嗒嗒公司支付的含稅廣告費(fèi)5萬元；將本企業(yè)外墻廣告位租給鴻雁廣告公司發(fā)布廣告，取得鴻雁公司支付的含稅廣告費(fèi)8萬元。 （5）當(dāng)月購進(jìn)原材料取得稅控增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額96萬元，支付則進(jìn)原材料的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用，取得運(yùn)輸企業(yè)和保險(xiǎn)公司（均為一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額10萬元、保險(xiǎn)費(fèi)用金額7．33萬元。 （7）當(dāng)月購進(jìn)門面房，取得增值稅專用發(fā)票
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2018-11-11
許可項(xiàng)目：水利工程建設(shè)監(jiān)理；建設(shè)工程監(jiān)理；特種設(shè)備安裝改造修理（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項(xiàng)目：泵及真空設(shè)備銷售；電力電子元器件銷售；玻璃纖維增強(qiáng)塑料制品銷售；制冷、空調(diào)設(shè)備銷售；閥門和旋塞銷售；氣體壓縮機(jī)械銷售；電子、機(jī)械設(shè)備維護(hù)（不含特種設(shè)備）；太陽能熱發(fā)電產(chǎn)品銷售；光伏設(shè)備及元器件銷售；氣體、液體分離及純凈設(shè)備銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）主行業(yè)是什么
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2021-11-18
老師我想問您一下，組織形式是個人的律師事務(wù)所，屬于什么企業(yè)性質(zhì) 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)法》的規(guī)定，個人律師事務(wù)所屬于個體工商戶，是一種以個人名義從事經(jīng)營活動的企業(yè)性質(zhì)。 不屬于個人獨(dú)資是嗎，現(xiàn)在不是個體不是申請不了了嗎，是因?yàn)樗翘厥庑袠I(yè)嗎 是的，個人律師事務(wù)所屬于個體工商戶，不屬于個人獨(dú)資企業(yè)。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)法》的規(guī)定，個人律師事務(wù)所不能申請注冊為企業(yè)法人，因?yàn)樗且环N特殊行業(yè)。 好嘞，那這個事務(wù)所對公賬戶的款項(xiàng)提到個人賬戶有限制嗎，需要繳納分紅稅款嗎？
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2023-09-27
有3個請教:大問題有1個，小問題2個：1、我家人準(zhǔn)備開一個文化傳媒公司，經(jīng)營范圍想設(shè)為：策劃、宣傳、活動、設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、文化交流活動、電子商務(wù)、旅游服務(wù)、代理、廣告、展覽展示會務(wù)服務(wù)、文化傳媒服務(wù)，文化藝術(shù)策劃，素質(zhì)拓展、百貨、土特產(chǎn)、小家電。后期主要開的發(fā)票內(nèi)容有：策劃服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)、文化宣傳費(fèi)、活動服務(wù)費(fèi)、農(nóng)副產(chǎn)品（土特產(chǎn)）、小電器。麻煩你看看我注冊是選擇文化傳媒還是直接是傳媒，或者服務(wù)公司。那種公司類型更好(最好是根據(jù)開票內(nèi)容來注冊公司））0，比如稅收上更有優(yōu)勢.?！?經(jīng)營范圍
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2017-09-17
甲公司2020年6月份銷售商品240萬元，增值稅率13%，已開出增值稅專用發(fā)票，另外，6月份還發(fā)生一筆特殊業(yè)務(wù)，即以生產(chǎn)的某商品成本為6萬元和某客戶換取了2臺設(shè)備，雙方約定價(jià)格為10萬元/臺，雙方均按10萬元不含稅單價(jià)開具專用發(fā)票，公司有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票38萬元（稅額），公司平時(shí)增值稅納稅一般以不含稅銷售額3個百分點(diǎn)交稅，計(jì)算特殊銷售的會計(jì)分錄怎樣？要交納的城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）是多少？教育費(fèi)附加多少，地方教育附加費(fèi)是多少？分別作出計(jì)算和交納增值稅和附加稅的會計(jì)分錄。
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2020-06-30
"A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)10萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)全部收回。 2銷售小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不合稅售價(jià)12萬元，向特約經(jīng)銷商示具了增值稅專用發(fā)票，汪明價(jià)款600 萬元、增值稅 78萬元。 3企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬元收回。 4購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 20 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬元，稅款 0.45 萬元
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2023-03-21
2×18年1月1日，WD公司支付價(jià)款2 796萬元，交易費(fèi)用4萬元，從二級市場上購入ACD公司5年期債券，面值2 500萬元，票面利率4.72%，分年付息，到期還本。合同約定，該債券的發(fā)行方在遇到特定情況時(shí)可將債券贖回，且不需為提前贖回支付額外款項(xiàng)。WD公司在購買該債券時(shí)，預(yù)計(jì)發(fā)行方不會提前贖回，并根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將其劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，且不考慮所得稅、減值損失等因素。請列出以下內(nèi)容 （1）初始確認(rèn)會計(jì)分錄 （2）利息收入和攤余成本計(jì)算表
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2020-04-05
1.甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元，本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批車全發(fā)出，百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后，廠家給予了不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車(款項(xiàng)未收)，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票。該批自行車已經(jīng)發(fā)出，且在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點(diǎn)
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2023-12-19
1.銷售產(chǎn)品對應(yīng)材料申報(bào)金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第45 行“允許扣除費(fèi)用合計(jì)”=第48行“當(dāng)年銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對應(yīng)的材料部分”+第49行“以前年度銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額”; 2.特殊收入金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第45 行“允許扣除費(fèi)用合計(jì)”=第46行“特殊收入部分”; 3.本年資本化金額異常具體為《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì) 扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第42行“本年資本化金額”有數(shù)據(jù)，第43、44行“無形資產(chǎn)本年攤銷額”均為0。
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2024-09-26
1、關(guān)于商業(yè)預(yù)付卡，下列說法正確的有(多選）：( ) A、商業(yè)預(yù)付卡銷售或充值，售卡方均應(yīng)當(dāng)開具增值稅專用發(fā)票，品名為“預(yù)付卡銷售和充值” B、商業(yè)預(yù)付卡銷售，收到的資金為預(yù)收帳項(xiàng)，按規(guī)定開具增值稅普通發(fā)票的，不繳納增值稅。 C、持卡人使用多用途卡，向與支付機(jī)構(gòu)簽署合作協(xié)議的特約商戶購買貨物或服務(wù)，特約商戶應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發(fā)票。 D、購買商業(yè)預(yù)付卡的企業(yè)，獲得品名為“預(yù)付卡銷售和充值”的增值稅普通發(fā)票，一律不得在企業(yè)所得稅前扣除。 這個題該怎么選啊
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2016-11-18
諾特公司準(zhǔn)備購入一設(shè)備以擴(kuò)充公司的生產(chǎn)能力，該設(shè)備需投資12000，采用直線法計(jì)提折舊，使用壽命為5年，5年后預(yù)計(jì)殘值為2000，5年中每年的銷售收入為9000，付現(xiàn)成本第1年為4000，以后隨著設(shè)備陳舊，逐年將增加400，第1年年初墊支營運(yùn)資金3500，這筆資金在第5年末收回，該國所得稅率為30%，資金成本為10%。試采用凈現(xiàn)值法分析：對諾特公司而言，此投資方案是否可行？($表示美元) 附表：復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表（ n→計(jì)算期數(shù) ；i→貼現(xiàn)率） n﹨i 5% 10% 15% 1 0.952 0.909 0.870 2 0.907 0.826 0.756 3 0.864 0.751 0.658 4 0.823 0.683 0.572 5 0.784 0.621 0.497 代碼語言
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2022-09-19
我方作為甲方與一家公司簽訂的是設(shè)備租賃合同，租賃的是大型工程機(jī)械設(shè)備。想咨詢下如果合同上沒有標(biāo)注帶不帶操作手，但是是依據(jù)干多少活來結(jié)算的，這是不是默認(rèn)了帶操作手？如果是帶操作手的設(shè)備租賃，按建筑服務(wù)來開具發(fā)票的話，開票內(nèi)容寫建筑服務(wù)*設(shè)備租賃是否可以接收該發(fā)票？再者，是否存在一種說法，某些大型特種設(shè)備的租賃必須帶操作手，就算帶操作手也按有形動產(chǎn)租賃來開票，開13的稅率？如果存在的話，那么礦山上的挖機(jī)，裝載機(jī)運(yùn)礦車等是否屬于大型特種設(shè)備？
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2021-03-24
企業(yè)所得稅 企業(yè)重組中特殊稅務(wù)處理的問題 1 為什么企業(yè)重組交易中股權(quán)支付不確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓利得和損失；而非股權(quán)支付確認(rèn)轉(zhuǎn)讓里的和損失？為什么怎么理解？ 2 例題：甲持A股權(quán)1000萬，像乙出售90%A的股權(quán)，收購日A計(jì)稅基礎(chǔ)是6元/股，乙公司以股權(quán)形式支付8100萬，現(xiàn)金形式支付900萬，特殊賬務(wù)處理， 答案：被收購方甲取得乙的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)=900*6*90%=4860 收購方乙公司取得甲公司股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)=900*6*90%+900=5760 書中給的政策是收購方和被收購方的計(jì)稅基礎(chǔ)都是原計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么這個題給的答案不一樣？
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2024-06-21
⒉甲公司2010年前銷售收入1500萬元，產(chǎn)品質(zhì)量保證條款規(guī)定，產(chǎn)品出售后，如果一年內(nèi)發(fā)生正常質(zhì)量問題，甲公司將負(fù)責(zé)免費(fèi)維修。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，如果發(fā)生較小質(zhì)量問題，修理費(fèi)用為銷售收入的1%，發(fā)生較大問題的維修費(fèi)用為銷售收入的3%～5%，發(fā)生特大質(zhì)量問題的修理費(fèi)用為銷售收入的8%～10%。公司考慮各種因素，預(yù)測2010年所售商品中，有10%將發(fā)生較小質(zhì)量問題，5%將發(fā)生較大質(zhì)量問題，2%將發(fā)生特大質(zhì)量問題。要求：⑴上述事項(xiàng)是與資產(chǎn)負(fù)債表的哪些項(xiàng)目分析有關(guān)？⑵計(jì)算2010年年末對該項(xiàng)目影響的金額；⑶
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2017-06-19