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如果甲公司占乙公司75%股權(quán) ，17年底乙實(shí)收資本共531萬，其中甲投資乙324萬，另一股東投資207萬。乙當(dāng)年未分配利潤-249萬，年初未本分配利潤-66萬。無其他往來。合并報(bào)表抵銷分錄應(yīng)該是怎么做？ 以前沒有接觸過，所以能麻煩老師把抵銷分錄寫明細(xì)一些嗎，謝謝！
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2018-03-05
順流交易里面，以對外出售了60%，合并報(bào)表調(diào)整的投資收益沒有乘以未對外銷售比例，楊波老師的講解說是順流交易里面被投資方虛增了成本，我覺得這個(gè)解釋難以理解。而且她的總結(jié)里面有說順流交易是要乘以未對外銷售比例的，這兩個(gè)就有矛盾了。
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2020-05-28
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，投資者個(gè)稅經(jīng)營所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收入扣除成本費(fèi)用稅金損失后的利潤再扣減投資者個(gè)人可扣除的費(fèi)用計(jì)算繳納個(gè)稅。 這個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)計(jì)算利潤時(shí)，可扣除的稅金，具體指的是什么。這個(gè)可扣除稅金不包括企業(yè)為員工及投資者個(gè)人繳納的個(gè)稅和允許抵扣的增值稅，這么理解對嗎？
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2021-02-03
因自然災(zāi)害造成一批庫存材料發(fā)生毀損，材料損失總價(jià)值9.6萬元，扣除保險(xiǎn)賠款、殘料價(jià)值后確認(rèn)的凈損失為1.5萬元，已辦妥審批手續(xù)，現(xiàn)已結(jié)轉(zhuǎn)此項(xiàng)凈損失
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2022-06-13
預(yù)計(jì)合同損失因?yàn)榉稍V訟，可以計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債嗎？如果不能預(yù)計(jì)合同損失可以計(jì)入成本嗎？另外如果勝訴，可以講計(jì)入成本的預(yù)計(jì)合同損失轉(zhuǎn)出嗎？分錄是什么
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2020-08-04
老師，資產(chǎn)減值損失不可以在以后年度轉(zhuǎn)回，那應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備可以轉(zhuǎn)回，那資產(chǎn)減值損失不也跟著一起轉(zhuǎn)回了嗎？還是壞賬轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值損失不變呢
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2021-12-22
企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，可能對其他綜合收益項(xiàng)目的發(fā)生額產(chǎn)生影響的有（　?。?。 A．股份有限公司注銷回購的庫存股 B．處置采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 C．其他債權(quán)投資計(jì)提減值損失 D．確認(rèn)換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付
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2024-05-24
當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師鄭直、宮允審計(jì) A 公司長期投資時(shí)，發(fā)現(xiàn)一筆數(shù)額較大的長期投資是A 公司持有甲公司 15%的股權(quán)，甲公司己經(jīng)連續(xù)發(fā)生虧損三年，2017 年末每股凈資產(chǎn)已為負(fù)數(shù)，因A公司采用成本法核算長期投資，所以A公司沒有確認(rèn)任何損失。 對此注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)發(fā)表什么類型的審計(jì)意見報(bào)告
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2022-11-15
老師好！我公司是保險(xiǎn)代理公司，是2018年6月成立的，籌備期的成本有部分未做，還有老板投入的部分錢也未做，籌備期的花銷都是老板自己直接花出去的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)還沒有開通基本戶，現(xiàn)在要把籌備期的成本及老板的投入做到帳上去，但是沒有發(fā)票，請問這個(gè)如何處理?
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2020-01-10
公司A（注冊資金50萬（未到賬），借款100萬（打款到公司））投資了一家公司B（注冊資金200（未到賬）），然后A公司投了35萬給B公司，其他是轉(zhuǎn)讓費(fèi)，是通過B公司法人從A公司拿的，現(xiàn)在B還款29萬給B，然后把B公司賣給了C公司，C公司轉(zhuǎn)65萬到A公司，現(xiàn)在這個(gè)賬目怎么處理
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2018-08-20
在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得稅前扣除支出包括但不限于：（1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；（2）稅收滯納金；（3）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失，不包括銀行罰息；（4）企業(yè)之間支付的管理費(fèi)。我想問一下，為什么不包括銀行罰息？
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2021-05-14
企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，可能對其他綜合收益項(xiàng)目的發(fā)生額產(chǎn)生影響的有（　?。?。 A．股份有限公司注銷回購的庫存股 B．處置采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 C．其他債權(quán)投資計(jì)提減值損失 D．確認(rèn)換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付
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2024-04-01
下列各項(xiàng)中，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)當(dāng)計(jì)入資本公積的有（? ? ）。 C.母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價(jià)款大于處置長 期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算凈資產(chǎn)份額的差額 C選項(xiàng)是正確的嗎
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2025-08-18
我們今年有辦公室裝修的費(fèi)用，合同上有使用半年后付款3%的尾款，現(xiàn)在已經(jīng)投入使用幾個(gè)月了，前面款都付掉了，對應(yīng)的發(fā)票也開進(jìn)來了，還有3%的尾款未到期未付，發(fā)票也未開進(jìn)來，那么我們這個(gè)裝修費(fèi)按多少金額攤銷呢
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2023-12-29
老師，請問用40萬購買了一個(gè)50萬的實(shí)收資本，未分配利潤是-10萬的全資子公司，在編制合并報(bào)表時(shí)，抵消分錄是借：實(shí)收資本50貸：未分配利潤10 貸：長期股權(quán)投資40，然后帶到合并資產(chǎn)負(fù)債表里，那么未分配利潤和合并后利潤表里的未分配利潤數(shù)據(jù)不一致怎么處理
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2020-06-29
保存失敗!錯(cuò)誤原因:所有者權(quán)益變動(dòng)表(適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè))中的三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號填列）_本年金額_未分配利潤273102.36應(yīng)滿足公式：三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號填列）_本年金額_未分配利潤273102.36=（三）利潤分配_本年金額_未分配利潤0.00+（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)_本年金額_未分配利潤0.00。這個(gè)公式是什么意思啊
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2018-05-30
國稅函2010 79號：企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的可以暫按著合同規(guī)定的金額計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提折舊，待發(fā)票取得后進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整應(yīng)該在固定資產(chǎn)投入使用后的12個(gè)月內(nèi)進(jìn)行 請問這個(gè)稅收政策，怎么去正確的理解
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2016-03-30
企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，可能對其他綜合收益項(xiàng)目的發(fā)生額產(chǎn)生影響的有（　?。?。 A．股份有限公司注銷回購的庫存股 B．處置采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 C．其他債權(quán)投資計(jì)提減值損失 D．確認(rèn)換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付
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2024-03-17
3、交易性金融資產(chǎn)持有期間，投資單位收到投資前被投資單位已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利時(shí)，應(yīng)確認(rèn)投資收益。（　?。┡袛囝} 借：其他貨幣資金 貸：應(yīng)收股利 所以，錯(cuò)誤了 這個(gè)分錄不是已經(jīng)實(shí)際收到股利的分錄嗎。。應(yīng)收股利是資產(chǎn)類科目，現(xiàn)在是貸方，那就是負(fù)資產(chǎn)了嗎。期末的時(shí)候怎么結(jié)賬。
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2019-03-15
老師，請教個(gè)問題，我公司原股東賬面實(shí)收資本1000萬，后賣出給三個(gè)新股東，但賬面一直未做調(diào)整，因?yàn)橘u股權(quán)的錢是給原股東的未進(jìn)公司賬上，三個(gè)新股東接手公司后分別又投入資本金300萬、300萬、60萬、，現(xiàn)工商年報(bào)和所得稅年度申報(bào)投資比例應(yīng)按什么公式計(jì)算填列
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2022-03-10