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甲公司于2020年12月購入一臺設(shè)備。該設(shè)備的入賬價值為600萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　　）萬元。 A.0 B.10 C.20 D.30
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2024-01-12
我的利潤總額是十萬，遞延所得稅資產(chǎn)是一萬，應(yīng)交企業(yè)所得稅是25000元，所得稅費用是15000元，我申報企業(yè)所得稅是25000元，這個對不
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2018-04-23
老師 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的屬于應(yīng)納稅暫時性差異，屬于遞延所得稅負(fù)債，在計算所得稅計征額時減去這個差異就對了，這樣理解是對吧？
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2021-08-12
老師如果追溯調(diào)整法21年調(diào)整分錄是借：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動60 貸：利潤分配-未分配利潤45 遞延所得稅負(fù)債15 那么需要調(diào)增21年初資產(chǎn)負(fù)債表交易性金融資數(shù)60，這樣一來21年會計分錄交易性金融資產(chǎn)增了60期初資產(chǎn)負(fù)債表也增了60不就重了嗎?到21年底交易性金融資產(chǎn)不就增了120?
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2022-06-28
發(fā)生了850萬元廣告費支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。 難道不應(yīng)該還有一個分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 因為它2018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補交稅。
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2019-07-25
老師，公允價值計量的變動計入當(dāng)期損益或者其他綜合收益這種的金融資產(chǎn)，股權(quán)類，當(dāng)有減值時，交易性金融資產(chǎn)把減值確認(rèn)為遞延，其他權(quán)益工具投資時，有減值，計入了其他綜合收益，此時其他綜合收益是增加的，計算遞延時也是計入其他綜合收益，可能正也可能負(fù)的，此時老師，這兩個其他綜合收益能互相抵扣嗎，或者兩個想加嗎？
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2019-09-03
老師，打擾了，我們單位現(xiàn)在是合資企業(yè)，總公司要求我金保后期每月5日前要將上月會計報表發(fā)給佰泰財務(wù)唐慧敏郵箱，抄送給我，佰泰財務(wù)會按照您提供的報表上的凈利潤計算投資收益，要確保5日前一定要提供，不要延遲，否則佰泰財務(wù)無法結(jié)賬，將導(dǎo)致金投總部也無法結(jié)賬，會有一連串的延遲。你覺合理么？可以給我點建議么謝謝
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2019-12-02
11. 下列資產(chǎn)中，屬于資產(chǎn)減值準(zhǔn)則所規(guī)范的資產(chǎn)有（?。?A.長期股權(quán)投資 B.商譽 C.采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn) D.生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：ABD 我的答案：BD 本題考核資產(chǎn)減值的概念及其范圍。資產(chǎn)減值準(zhǔn)則中所包括的資產(chǎn)主要是非流動資產(chǎn)，不涉及下列資產(chǎn)：存貨、消耗性生物資產(chǎn)、以公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、建造合同形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔(dān)保余值等。提示：按照新準(zhǔn)則規(guī)定，投資方對被投資方不具有控制、共同控制及重大影響的，應(yīng)該是作為金融資產(chǎn)核算，不屬于長期股權(quán)投資。長期股權(quán)投資不是有單獨的一章嗎？
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2019-12-04
這題讓選遞延年金現(xiàn)值的公式的吧，那C選項為什么對呀，書上也沒有這個公式呀
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2021-11-11
老師，發(fā)工資時，有一個人的延后發(fā)了，請問我該怎么做分錄，計提的時候一起計提的
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2016-11-11
老師，我們公司收到的穩(wěn)崗補貼應(yīng)該怎么入賬呢？是去營業(yè)外收入還是遞延收益呢？
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2020-04-03
老師，收到 申請高新技術(shù)企業(yè) 的獎補，這個獎補是計入營業(yè)外收入還是遞延收益了？
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2020-07-31
這張憑證，為什么不是直接借減免稅，貸營業(yè)外收入，為什么中間還要經(jīng)過遞延收益
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2017-07-11
老板每次用 一般戶 刷信用卡 然后又轉(zhuǎn)出 戶名顯示 應(yīng)付商戶延遲清算款 怎么入賬》？
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2022-10-09
請問19年年處置一處房產(chǎn)，當(dāng)年收益的房款和繳納的稅款能做遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2023-03-14
老師，這題怎么做，怎么考慮，這題會影響遞延所得稅嗎，不明白，匯算清繳有什么關(guān)系
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2020-03-29
老師，您好。上月增值稅已報表，但由于政策延緩繳納，未交款。本月這塊我應(yīng)該怎么做
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2022-01-11
主要從事小汽車3年以后的保養(yǎng)服務(wù),保養(yǎng)內(nèi)容不開出來.可以籠統(tǒng)開延保服務(wù)嗎?
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2017-08-21
請問老師實務(wù)中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。
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2021-09-27
請問老師，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策的話，賬上要確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅么？
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2019-07-30