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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-03-29 17:06

你好！
我看一下

蔣飛老師 解答

2020-03-29 17:31

資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的銷售退回，既包括報告年度或報告中期銷售的商品在資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的銷售退回，也包括以前期間銷售的商品在資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的銷售退回。資產(chǎn)負債表所屬期間或以前期間所售商品在資產(chǎn)負債表日后退回的，應作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項進行處理。發(fā)生于資產(chǎn)負債表日后至財務報告批準報出日之間的銷售退回事項，可能發(fā)生于年度所得稅匯算清繳之前，也可能發(fā)生于年度所得稅匯算清繳之后，其區(qū)別在于是否可以調(diào)整報告年度的＂應交稅費-一應交所得稅＂，對于其他項目，包括銷售收入、銷售成本、所得稅費用以及盈余公積、未分配利潤的調(diào)整，匯算清繳之前與匯算清繳之后的會計處理均應相同

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你好； 你是因為什么業(yè)務發(fā)生的??
2023-04-04 16:55:34
你好，學員，這個看業(yè)務性質(zhì)的，學員
2022-02-17 10:38:06
遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現(xiàn)在賬務處理中 比如有壞賬準備100萬，匯算清繳的時候納稅調(diào)增 ，增加應交稅費-應交所得稅 賬務處理還要確認遞延所得稅 借所得稅費用負數(shù) 借遞延所得稅資產(chǎn)
2019-05-21 05:01:08
遞延所得稅費用在匯算時不需要單獨填報。
2022-05-23 14:54:45
您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債在產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異時就應該確認，在資產(chǎn)負值表日應當對相關情況進行復核，該調(diào)整的還需要進行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20
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