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#提問#今年的所得稅匯算清繳開始了嗎？要從哪里進？
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2020-04-28
老師，去年有筆年終獎，沒有計提，沒有入費用，所得稅匯算清繳怎樣填呢
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2020-05-11
乙公司擬于2021年初用自有資金購置設(shè)備一臺，需一-次性投資120萬元。已知該設(shè)備預(yù)計使用壽命為5年，稅法規(guī)定的計提折舊年限也是5年;設(shè)備投入運營后每年可獲得凈利潤40萬元。假設(shè)該設(shè)備按直線法計提折舊，預(yù)計的凈殘值為12萬，折現(xiàn)率為10%，(不考慮建設(shè)安裝期和公司所得稅)。已知:(P/A，10%，5)=3.7908，(P/F，10%，5)=0.6209。 要求: (1)計算使用期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量。 (2)如果以10%作為折現(xiàn)率，計算凈現(xiàn)值和現(xiàn)值指數(shù)。
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2022-05-01
假如你是ABC公司的財務(wù)顧問。該公司正在考慮購買一條新的生產(chǎn)線，估計初始投資為3000萬元，預(yù)期每年可產(chǎn)生500萬元的稅前經(jīng)營利潤（按稅法規(guī)定，生產(chǎn)線應(yīng)以5年期直線法計提折舊，凈殘值率為10%，會計政策與此相同），并已用凈現(xiàn)值法評價方案可行。 然而，董事會對該生產(chǎn)線能否使用5年展開了激烈的爭論。 董事長認為該生產(chǎn)線只能使用4年，總經(jīng)理認為能使用5年，還有人說類似生產(chǎn)線使用6年也是常見的。 假設(shè)所得稅稅率為25%，資本成本10%，無論何時報廢，殘值收入均為300萬元。 他們請你就下列問題發(fā)表意見（計算過程中現(xiàn)值系數(shù)，保留小數(shù)點后3位）： （1）該項目可行的最短使用壽命是多少年？（假設(shè)使用年限與凈現(xiàn)值呈線性關(guān)系，用內(nèi)插法求解，計算結(jié)果保留小數(shù)點后2位） （2）他們的爭論是否有意義（是否影響該生產(chǎn)線的購置決策）？為什么？
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2022-04-09
某固定資產(chǎn)賬目原值 100 萬元，預(yù)計凈殘值為 0，直線法計提折舊。會計上按 4 年計提折舊，稅法規(guī)定應(yīng)按5年計提折舊 所得稅率 25%。假設(shè)各年會計利潤均為 500萬元，作出各年有關(guān)所得稅的會計 分錄
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2022-04-06
1.簡答題 某投資項目需要3年建成，從明年開始每年年初投入建設(shè)資金45萬元。 建成投產(chǎn)之時，需投入營運資金70萬元，以滿足日常 經(jīng)營活動需要。 生產(chǎn)出的A產(chǎn)品，估計每年可獲凈利潤60萬元。固定 資產(chǎn)使用年限為4年，資產(chǎn)使用期滿后，稅法認可預(yù)計 凈殘值凈11萬元，采用年限平均法計提折舊。 使用期滿時，處置該生產(chǎn)線，實際處置殘值收入15萬，所得稅率25% 根據(jù)下圖，填滿時間軸上的現(xiàn)金流量
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2022-05-04
已知某公司擬于2020年初購置設(shè)備一臺，需一次性投資200萬元。經(jīng)測算，該設(shè)備使用壽命為10年。稅法亦允許按10年計提折舊，設(shè)備投入運營后每年可新增利潤40萬元，每年償還利息20萬元。假定該設(shè)備按直線法折舊，預(yù)計無殘值回收，不考慮建設(shè)安裝期和公司所得稅。 (1)估算項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量; (2)計算該投資項目的靜態(tài)投資回收期并分析投資該設(shè)備是否可行。
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2020-06-07
所得稅匯算清繳工資薪酬 1、計提數(shù)是賬載金額對嗎？實際發(fā)生數(shù)是實發(fā)的金額？ 2、一般工資是本月計提，下月實發(fā)，2019年1月份實際發(fā)放2018年12月份工資，那這部分在2019年匯算清繳算不算實際發(fā)生數(shù)的金額呢？
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2020-04-28
到最后一個月做的賬是不是先做第一個圖，過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益接著計提所得稅，再過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后就手工做一年的本年利潤到利潤分配第二個圖，最后做期末結(jié)賬第三個圖就自動跳到第二年是嗎？
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2017-01-06
你好，請問軟件企業(yè)因為各種優(yōu)惠政策年度需要繳納的所得稅較少，那季度計算所得稅的時候為了避免多交，如何計提繳納呢？
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2019-06-19
計提所得稅應(yīng)納稅額為5966.1，但是本期實際應(yīng)繳為0，這種情況下應(yīng)怎樣記賬
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2018-10-12
老師，我們公司今年會計利潤總額是12萬元，沒有計提所得稅，是不是必須要計提法定盈余公積1.2萬元，我不計提可以嗎？謝謝老師
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2020-01-14
社保局返還的失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼計入營業(yè)外收入計提所得稅嗎？
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2019-10-25
老師好，問下公司2018年所得稅匯算清繳后多交8000，2019年沒有交所得稅，2020年二季度要交所得稅，要進行抵頂，問怎樣做抵頂分錄？以前會計沒有做計提分錄
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2020-06-17
東方實業(yè)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要擬購入一套設(shè)備?，F(xiàn)有甲乙兩方案可供選擇: 一甲方案:投資20萬元,使用壽命5年,采用直線法計提折舊, 設(shè)備無殘值;5年中每年銷售收入8萬元,付現(xiàn)成本3萬元。 -乙方案:投資24萬元,使用壽命5年,采用直線法計提折舊, 預(yù)計殘值收入4萬元;5年中每年銷售收入10萬元,付現(xiàn)成本第一年 4萬元,以后逐年增加修理費2000元,另需墊支營運資金3萬元。 (所得稅率40%,資金率百分之十
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2021-10-24
老師，利潤表，本月凈利潤為負數(shù)，本年累計數(shù)為正數(shù)，然后要計提所得稅嗎？季報上面填好之后有彌補虧損以后不交稅的
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2021-10-15
老師：本年沒計提壞賬，生產(chǎn)了壞帳，本年計提本年沖壞悵，壞帳在計所得稅匯算清繳如果算？
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2020-01-08
老師，現(xiàn)在是不是除了增值稅，企業(yè)所得稅，其他稅種都需要計提到：稅金及附加??？
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2020-01-07
小規(guī)模第二季度申報時4-6月合并計提所得稅和增值稅可以嗎？
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2019-07-02
老師好，請問 客戶公司倒閉了。差了我們貨款1500元沒付。我需要計提壞賬吧？ 1. 請問分錄怎么做？ 2.這個計提的壞賬，在所得稅匯算清繳時候，要怎么填列？填在哪里？ 我是新手，請老師多多指導(dǎo)。謝謝。
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2019-12-03