紫色雨星 追問

2020-05-11 10:06

今年三月份發(fā)之前的可以計入今年在今年扣除嗎

紫色雨星 追問

2020-05-11 10:07

老師，去年有筆年終獎是2018年的，2018年沒扣除 2019年也沒入費用，現(xiàn)在要匯算企業(yè)所得稅匯算要怎樣填表呢

路老師 解答

2020-05-11 10:23

這筆18年的年終獎，19年是怎么做賬的

紫色雨星 追問

2020-05-11 10:31

借方應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款

路老師 解答

2020-05-11 10:51

你可以修改19年的賬嗎？只在19年做借方應(yīng)付職工薪酬，那應(yīng)付職工薪酬借方一直有余額？

紫色雨星 追問

2020-05-11 11:01

不能修改2019年的賬了

紫色雨星 追問

2020-05-11 11:02

匯算清繳要怎么填呢，今年發(fā)去年年終獎，今年計提今年抵扣所得稅可以嗎

路老師 解答

2020-05-11 11:07

如果18年沒有扣，那19年匯算清繳時可以扣，但是19年沒有計提應(yīng)付職工薪酬到費用，所以你要在2020年把 當(dāng)初  借方應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款 這筆分錄 補計提一下
借：以前年度損益調(diào)整
貸:   應(yīng)付職工薪酬

紫色雨星 追問

2020-05-11 11:19

那19年的年終獎可以2020年抵扣嗎，直接借方管理費用

紫色雨星 追問

2020-05-11 11:19

18年沒扣，19年怎樣填寫呢

路老師 解答

2020-05-11 12:23

那19年的年終獎如果記在2020年管理費用，那就在20年抵扣所得稅
18年的年終獎，19年也沒進費用，現(xiàn)在做進了20年的以前年度損益調(diào)整，那就在A105000表的第26行 跨期扣除項目 調(diào)整

紫色雨星 追問

2020-05-11 12:36

喔，不用重新做利潤表了嗎，還有資產(chǎn)負(fù)債表

路老師 解答

2020-05-11 13:30

19年的重新需要調(diào)整一下報表

紫色雨星 追問

2020-05-11 14:09

之前那筆分錄需要紅沖嗎，然后計入以前年度損益調(diào)整利潤表嗎，重新做一下

紫色雨星 追問

2020-05-11 14:10

老師，那18年的年終獎我在2020年扣除可以嗎

路老師 解答

2020-05-11 14:15

18年年終獎，你如果在20年發(fā)放，賬也做在20年，就可以扣除

紫色雨星 追問

2020-05-11 14:16

是19年發(fā)的

路老師 解答

2020-05-11 14:21

那就在19年匯算時扣除

紫色雨星 追問

2020-05-11 14:29

那現(xiàn)在需要紅沖這筆分錄，在重新進入以前年度損益嗎

路老師 解答

2020-05-11 14:43

你說的是紅沖哪筆分錄？

紫色雨星 追問

2020-05-11 14:44

紅沖2019年發(fā)2018年年終獎

路老師 解答

2020-05-11 14:45

是這筆嗎？借方應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款
不需要紅沖，這筆是對的，只不過是在19年少做了一筆
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
現(xiàn)在補在20年，用以前年度損益調(diào)整科目