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深圳山水文華酒店有限公司，查賬征收企業(yè)所得稅，未有需要彌補的虧損額。截止到2022年第-季度末營業(yè)收入累計為6380560.00元、營業(yè)成本為累計為3828336.00元、利潤總額為1159285.86 元，第一季度初從業(yè)人數(shù)為10人、期末從業(yè)人數(shù)為10人季初及季末資產(chǎn)總額分別為2345.50萬元、2455.50 萬元。請計算第-季度企業(yè)所得稅。(1)優(yōu)惠前應繳納企業(yè)所得稅:(2 )按稅法規(guī)定實際繳納企業(yè)所得稅:(3 )減免的企業(yè)所得稅:
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2022-11-24
2023年1月1日，某企業(yè)自行研發(fā)無形資產(chǎn)用于企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)，截止2月1日共發(fā)生研究階段支出100萬元。3月1日進入開發(fā)階段，共發(fā)生150萬元支出，其中符合資本化條件支出100萬元，均為人工成本。3月31日，形成一項專利。發(fā)生注冊登記費1萬元，律師費2萬元。攤銷年限5年。12月1日由于產(chǎn)品升級，該無形資產(chǎn)不在適用，企業(yè)將該專利轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓價稅款106萬元。 3.作出無形資產(chǎn)處置的會計分錄
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2023-07-23
老師，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，適用25％的企業(yè)所得稅，公司2019年度1-3季度都是虧損，截止到2019年11月，累計年虧損55萬，公司12月份開票開了93萬，12月份成本有40萬，2019年年累計虧損1萬，公司2019年第四季度(10-12月份)盈利50萬。老師，1.那這樣公司2020年1月季度申報企業(yè)所得稅要交多少稅啊?2.這個稅怎么算?，3.然后我12月份做賬的時候要計提企業(yè)所得稅嗎，4.怎么計提（要有詳細分錄）
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2020-01-06
某公司2013年1月1日向安全信托投資公司融資租賃一臺萬能機床，雙方在租賃協(xié)議中指出：租期截止到2018年12月31日；年租金5600元，于每年年末支付一次；安全信托投資公司要求的利息及手續(xù)費率為5%。 要求：計算系列租金的現(xiàn)值和終值；如果年租金改為年初支付一次，再計算系列租金的現(xiàn)值和終值。 (F/A，5%，6)=6.8019，(F/A，5%，7)=8.1420， (P/A，5%，6)=5.0757，(P/A，5%，5)=4.3295。 年初終值和現(xiàn)值是多少
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2023-04-01
老師您好，我想咨詢一下，我們是建筑公司，去年有一般計稅，和一個簡易計稅項目，今年一月份簡易計稅項目開具一張發(fā)票給甲方后，項目結束，截止現(xiàn)在等著收尾款。從一月以后，所有收入都為一般計稅項目，進來的材料成本專票是五六七三個月，5.6月有個別成本，來的時候沒有備注項目名，我七月抵扣增值稅進項的時候，可以全抵扣呢不？要不要考慮一月那部分簡易計稅的比例，做進轉(zhuǎn)出？
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2024-08-06
老師，請問下，我們做賬時沒有分那么細，比如應收賬款會出現(xiàn)貸方余額，即有預收的款，財務報表又是手工做的，我們就直接按應收賬款的余額統(tǒng)計的，所以我認為這樣會影響到最終的資產(chǎn)總額，相當于資產(chǎn)總額會變小，這樣會不會成為影響小微企業(yè)的條件之一呢，另小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策是不是到2019年12月31日就截止了，那今年就按正常的稅率25%繳企業(yè)所得稅了嗎
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2020-09-11
老師你好， 1? 按合同規(guī)定，承建者建筑工程總標為7千萬，截止六月份已完成工程總量為25%工程款按進度支付，根據(jù)工程部結算單，應付工程款多少？會計分錄怎么做 2? 根據(jù)合同規(guī)定，工程進度已達5%時，房地產(chǎn)公司應退回承建者押金怎么做會計分錄？ 3? 房地產(chǎn)公司向財政繳納各項規(guī)費，人防費，垃圾清理費怎么做會計分錄？ 4? 隱蔽工程建造費，環(huán)境污染處理費，市政工程費等費用共計280萬，怎么做會計分錄？
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2020-03-04
甲公司2018年12月31日將移動自用的辦公樓作為投資性房地產(chǎn)對外出租，截止到2018年年底，該辦公樓的賬面余額為3500萬元，已計提折舊1600萬元，已計提減值準備150萬元。假定轉(zhuǎn)換后采用成本法進行后續(xù)計量，采用直線法計提折舊，凈殘值為零，尚可使用五年 要求：1編制甲公司2018年年末轉(zhuǎn)換日與該項房地產(chǎn)有關的會計分錄。 2編制甲公司2019年與該項房地產(chǎn)有關的會計分錄。
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2022-11-24
物流公司和勞務公司法人都是同一個人，物流公司注資5000萬，一筆投資款也沒有存入銀行，現(xiàn)在公司決策，讓物流公司控股勞務公司，現(xiàn)正在按程序變更營業(yè)執(zhí)照，截止目前還沒有去變更，但今天公司法人以投資款的名義存入物流公司帳上，再從物流公司的帳上又轉(zhuǎn)了同一筆款到勞務公司帳上，物流公司的帳上，是法人的投資款，勞務公司帳上，可不可以做成是物流公司的投資款呢？
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2017-10-16
5,北京某企業(yè)于2019年4月雇傭殘疾人5名，合同簽三年。截止2019年12月底，仍未減員。該企業(yè)雇傭殘疾人剛好可抵消其全年殘保金。 該企業(yè)年薪15萬員工占35.4%，年薪50萬員工占13.7%，年薪8萬員工占43.6%,年薪80萬7.3%。北京市2019年月平均工資為9835元。 請問，該企業(yè)企業(yè)人數(shù)多少？2019年應繳納殘保金金額總計多少?2020年企業(yè)各層次薪資人員均裁員30%，按照總體方案，為該企業(yè)制定新方案。
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2020-02-11
老師好，2019年6月開一個小門診總投資30萬，一人投資20萬，5人各投資2萬，平時每個月只做利潤表，也不做利潤分配，截止2020年底利潤表顯示虧損21萬元，現(xiàn)在在這種情況下，1、在轉(zhuǎn)手或在變賣資產(chǎn)的情況下，應該怎么給人們退當初投資的錢。2、在繼續(xù)經(jīng)營的情況下，有一部分人想退股，這樣的情況下怎么給人們退錢。當時入股時協(xié)議沒有寫關于退股的事項。麻煩老師幫我具體分析一下
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2021-01-30
第24題 因修改其他條款導致債務終止確認，債務人應當按照公允價值計量重組債務，并將終止確認的債務賬面價值與重組債務確認金額的差額計入投資收益科目。（） 它們的差與金融有關計入投資收益，與金融無關計入其他收益，最后一句說的不嚴謹怎么答案是對的
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2024-01-11
老師，我們公司有一項業(yè)務本來是授權給另一個公司使用的，是關聯(lián)公司，但是現(xiàn)在公司要終止這項合作，老板要求業(yè)務要按照獨立性原則，合規(guī)的方式去處理，對于財務來講需要哪些輔助資料呢，需要出一個終止協(xié)議么？前提是對方公司是不會收我們違約金的，謝謝老師~
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2021-08-01
某公司在2016年6月1日購買一臺設備,成本為10000萬元,預計使用年限為10年,預計凈殘值為500萬元,采用年限平均法計提折舊。2018年12月31日,值測試表明其可收回金額為3000萬元,經(jīng)測測定,設備尚可使用5年,預計浄殘值為50萬元。下列基于上述資料計算的會計指標中,正確的有() A.2018年未設備的折余價值為7625萬元 B.2018年末固定資產(chǎn)減值損失為4625萬元 C.2019年固定資產(chǎn)折舊計提590萬元 D.2019年未固定資產(chǎn)折余價值為2410萬元 E.2019年末固定資產(chǎn)賬面余額為10000萬元
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2020-04-30
麻煩老師幫我看一下這個試算平衡表是什么原因不平衡？我公司目前是第一次入賬套，固定資產(chǎn)原值9991200，年初截止到現(xiàn)在折舊了669267.66，已累計折舊811020.64。應收賬款金額1410304.26，其他應付款111893.76，應付職工工資119971.58，無銀行存款，無實收資本，公司已經(jīng)成立很久了，有其他機構做外賬，我只負責內(nèi)賬。于9月份開始建立賬套。但是我現(xiàn)在錄入這些數(shù)據(jù)之后試算了不平衡。所有的數(shù)據(jù)就是我剛剛列示的這些。麻煩老師幫我看一下。
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2019-11-06
老師，請問A公司原成立全資子公司B公司，注冊資本1000萬，截止目前已實繳890萬，B公司是虧損的狀態(tài)，現(xiàn)做股權變更，新增自然人股東C，A公司占股1%，自然人股東C占股99%，問題1：如何計算A公司現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓股權給自然人C的金額；問題2：轉(zhuǎn)讓后，A公司和B公司的賬務處理具體會計分錄及稅務上如何處理；問題3：有沒有相關的資料可以系統(tǒng)學習下這方面的知識。謝謝
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2020-08-04
在對公司2020年度會計報表審計中,注冊會計師李三對截止2020年12月31日的應 收賬款進行函證時,復函中有6戶頌客提出以下意見: (1)本公司資料處理系統(tǒng)無法復核貴公司的對賬單: (2)大體一雙 (3)所欠余額10000元已于2007年11月20日付吃 (4)本公司曾于10月份預付2500元,足以抵付賬單中所列兩張發(fā)票金額2000元 請問:針對客戶復函中提出的意見注冊會計師應當采取何種步驟進行處理
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2021-05-28
一家加油站，剛接手時有原經(jīng)營者庫存13萬汽油，當時給他辦理充值卡13萬元，未收款，截止清算時，充值卡顯示總金額205萬元，加油機實際加油數(shù)據(jù)顯示190萬元（含原經(jīng)營者13萬），計算負責充值會計應退回多少款？算法一：對于原經(jīng)營者13萬充值卡作為單據(jù)頂庫，205萬-190萬=15萬，其中單據(jù)頂庫13萬，現(xiàn)金2萬； 算法二：充值卡和實際加油同減13萬，（205-13）-（190-13）=15萬，應退回15萬。哪個算法正確？
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2020-05-04
老師好，請問， 我們的工會經(jīng)費是每月都計提然后次月繳納地稅代收，每月計提50元，次月報稅時繳納。因為是當月計提次月申報繳納，所以2019年 全年12個月共計提600，實際繳納了550元，這樣就要調(diào)增50了。 請問，我2020年1月份繳納2019年12月份的，能計入2019年匯算清繳稅前扣除嗎？這樣就是平的，都是600，不用調(diào)增了。這樣可以嗎？ 還是說，就要按照 截止2019年12月31號的賬面上的計提數(shù)和繳納數(shù)來匯算清繳呢？
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2020-05-11
請問老師，這個月新收購的公司，只是法人和股東變更了，把之前的賬給接了過來了，這個公司從今年一月份開始就沒發(fā)生過業(yè)務，賬從一月份至今原來的財務壓根就沒記賬，網(wǎng)上申報也是零申報的，但是賬上科目都有余額(截止去年十二月份的)，請問，這種情況下，我是新建賬套然后把之前的余額設置為期初余額嗎？實收資本和其他應付款的余額是不是要調(diào)整為現(xiàn)在的股東的？
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2021-10-29