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老師好，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下面的各個明細(xì)科目時所有的貸方減借方得到的差額并不等于應(yīng)該要交的稅，每一個明細(xì)科目也都從一六年營改增開始，一筆一筆的核對了，沒有問題。就是不知道這個有十幾萬的這個差額是隔在哪里 和申報表都核對了
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2022-03-24
1.進(jìn)口一批原料，支付給國外的貨價 1200 萬元、貨物運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費 300萬元；2.進(jìn)口機器設(shè)備一套，支付給國外的貨價 350萬元、運抵我國海關(guān)前的運雜費和保險費 50萬元.3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29.25 萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為 20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金 14.04萬元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率 40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率 20%)。
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2023-02-24
張某為武漢某建筑設(shè)計院員工，在2019年度6月取得收入如下：
(1）5月工資薪金收入15000元，當(dāng)月扣除五險一金共4600元；當(dāng)月被評為優(yōu)秀員工獲得獎金5000元
(2）轉(zhuǎn)讓2015年購買的三居室房屋一套
，售價230萬元，轉(zhuǎn)讓過程中支付相關(guān)稅費13.8萬元。該套房屋的購
進(jìn)價格為180萬。所有稅費支出均取得合法憑證；
（3） 參與培訓(xùn)教材編寫獲得稿酬收入8000元；
(4） 獲得國債利息收入1200元：
(5） 在某商場購物，參加抽獎，獲價值3000元空調(diào)一臺。
試計算張某在2019年6月預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。
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2022-05-29
2018年11月25日，西方公司外購一臺a設(shè)備，購買價款不含增值稅為500萬元，增值稅稅額為80萬元，相關(guān)費用4萬元。采用年數(shù)總和法折舊，預(yù)計設(shè)備可使用5年，預(yù)計凈殘值為零
計算2019年應(yīng)計提的折舊額
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2023-03-15
老師好，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下面的各個明細(xì)科目時所有的貸方減借方得到的差額并不等于應(yīng)該要交的稅，每一個明細(xì)科目也都從一六年營改增開始，一筆一筆的核對了，沒有問題。就是不知道這個有十幾萬的這個差額是隔在哪里
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2022-03-24
請問一些營改增之前土地土地增值稅呢怎么繳納的呢
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2022-04-02
老師。一般納稅人。月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅我直接做一筆：
借：應(yīng)交稅費-增銷
貸：應(yīng)交稅費—增進(jìn)
應(yīng)交稅費—未交增值稅
這樣可以嗎？不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅了
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2020-06-16
這道題的入賬價值不考慮增值稅嗎？題目告訴取得專票增值稅是1萬元
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2019-03-17
營改增后，個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)是否需要繳納增值稅？
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2024-03-27
營改增后小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅，之前確認(rèn)收入的時候沒有把主營業(yè)務(wù)收入和增值稅分開來做分錄，而是直接全部計入了主營業(yè)務(wù)收入里，做繳納增值稅的分錄后增值稅會出現(xiàn)借方余額，增值稅又不像營業(yè)稅一樣可以計提，那現(xiàn)在增值稅的分錄該怎么做
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2017-02-06
營改增之前購買的車輛現(xiàn)在處置繳納增值稅稅率是多少？進(jìn)項是一直沒有抵扣的，可以按照3%減按2%繳納增值稅嘛
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2023-05-05
一般納稅人1月開專票 其中一項用錯稅率把13%開成3% 做賬期末結(jié)轉(zhuǎn)時產(chǎn)生了增值稅
當(dāng)月做的分錄是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2月 做了沖紅 也繳納了未交增值稅 做了繳納未交增值稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：銀行存款
3月收到退稅應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
我做的是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
請問這么做對嗎 還需要再做結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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2021-04-21
我們是增值稅一般納稅人，月底應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅都有很大的累計額度，月底都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增稅和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增稅，然后再 轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅么？我們一般月底都是進(jìn)項大于銷項。
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2020-05-20
問題：房地產(chǎn)實操五星賬套的第52筆，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)：7月末科目余額表顯示，本月“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅”借方余額33881.56，“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出”貸方余額3976.91，如何做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)？
(1)我自己的操作如下：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 29904.65
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 3976.91
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 33881.56
(2):但是答案：借的是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”29904.65
請問哪種是對的？
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2020-03-16
改增前取得的土地證，營改增之后才動工，這種情況，在計算增值稅的時候，可以計算 土地價款抵減對應(yīng)的增值稅額 來進(jìn)行增值稅抵減嗎
1/1207
2021-02-25
請問老師，要增加第一類增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，是需要有增值電信業(yè)務(wù)許可證才能申請嗎？增值電信業(yè)務(wù)在一般經(jīng)營范圍里增加不了
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2022-03-01
老師，如果我本月的銷項稅是50，我上月留底10，本月進(jìn)項40；我月底是不是就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）50
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅10
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅40
因為上月有留底，我上月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅10
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）10
所以我本月實際是不需要交稅的對吧？
本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時還需要再寫一步;
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅10
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅10
嗎？
2/265
2023-03-30
甲公司為增值稅一般納稅人，采購A材料10噸，每噸不含增值稅金額200元，采購B材料2噸，每噸不含增值稅金額500元，已知增值稅稅率13%，取得增值稅專用發(fā)票，款項以銀行存款支付，材料已經(jīng)驗收入庫。寫出相關(guān)會計分錄。
甲公司為增值稅一般納稅人，采購A材料10噸，每噸不含增值稅金額200元，采購B材料2噸，每噸不含增值稅金額500元，已知增值稅稅率13%，取得增值稅專用發(fā)票，款項以銀行存款支付，材料已經(jīng)驗收入庫。寫出相關(guān)會計分錄。
1/638
2022-12-13
麻煩問一下 如果這個公司這個月只有進(jìn)項票那么分錄是這樣做嗎
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
別的不用做了對嗎
等下個月有銷項的時候(銷大于進(jìn))
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
是這樣嗎
3/260
2021-05-12
做會計學(xué)堂里面的真操實賬金馬營業(yè)期1期的時候，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，銷項和進(jìn)項相減得出的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目里包括了未交的增值稅和抵減的稅，這里需要結(jié)轉(zhuǎn)一下。但是實際中他們銷項稅與進(jìn)項稅的差放到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，用這個科目合適嗎？這個“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金”與“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的有什么區(qū)別嗎？
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2020-12-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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