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某公司20X6年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原值340萬(wàn)元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為340萬(wàn)元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25%，已知20X8年及以后所得稅率為15%。 計(jì)算20X7年，20X8年，20X9年暫時(shí)性差異及其對(duì)所得稅的影響和應(yīng)交所得稅，作暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的影響、應(yīng)交所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的相關(guān)分錄（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）。
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2021-12-21
老師，這個(gè)月調(diào)了一筆稅金及附加，借：無(wú)形資產(chǎn) 20萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 20萬(wàn)，這個(gè)分錄怎么調(diào)報(bào)表？調(diào)年初數(shù)嗎？如果不用調(diào)報(bào)表的話(huà)，以前年度損益調(diào)整填到利潤(rùn)表哪個(gè)項(xiàng)目里？
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2020-11-15
老師，匯算清繳時(shí)算出多繳納企業(yè)所得稅或者少交了企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要用以前年度損益調(diào)整嗎？如果用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用了以前年度損益調(diào)整科目，那需要調(diào)整以前的報(bào)表嗎
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2023-03-14
企業(yè)所得稅季度申報(bào)預(yù)繳的時(shí)候，本來(lái)要預(yù)繳2000元，但因?yàn)橐郧澳甓瓤蓮浹a(bǔ)虧損還有好幾萬(wàn)，最后申報(bào)的時(shí)候，不用交錢(qián)。那這個(gè)做賬的時(shí)候，要做分錄嗎？要不要計(jì)提？
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2019-01-09
請(qǐng)問(wèn)法院劃扣罰款員工公積金怎么入賬？是營(yíng)業(yè)外支出-罰款還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整？
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2023-09-08
以前年度科目錯(cuò)的很多，現(xiàn)在調(diào)整的話(huà)，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，是可以下設(shè)2-3-4級(jí)科目的嗎？比如，以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，這樣？
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2021-03-06
老師，2022年我單位購(gòu)入一航測(cè)軟件，老會(huì)計(jì)計(jì)入了固定資產(chǎn)里面，現(xiàn)在我想調(diào)入無(wú)形資產(chǎn)，麻煩老師看看我做分錄正確不！ 調(diào)整完分錄后，還再做個(gè)以前年度損益調(diào)整嗎？以前年度損益調(diào)整怎么做呢
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2023-10-24
老師，22年11月的費(fèi)用發(fā)票，23年1月入賬稅務(wù)允許嗎？要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是直接入23年的費(fèi)用科目?
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2023-04-14
下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的處理原則，說(shuō)法不正確的是（　?。?。 A．資產(chǎn)負(fù)債表日后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)需要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整 B．資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)，應(yīng)該調(diào)整現(xiàn)金流量表 C．涉及損益的事項(xiàng)，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算 D．涉及利潤(rùn)分配調(diào)整的事項(xiàng)，直接在“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目核算
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2024-05-19
通過(guò)以前年度損益調(diào)整調(diào)整2020和2019的壞賬準(zhǔn)備，在做年度報(bào)表申報(bào)和匯算清繳用不用做年度更正
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2022-05-16
下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的處理原則，說(shuō)法不正確的是（　?。? A．資產(chǎn)負(fù)債表日后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)需要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整 B．資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)，應(yīng)該調(diào)整現(xiàn)金流量表 C．涉及損益的事項(xiàng)，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算 D．涉及利潤(rùn)分配調(diào)整的事項(xiàng)，直接在“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目核算
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2024-06-09
以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 答疑老師您好，我請(qǐng)問(wèn)中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試日后事項(xiàng)分錄題目中，我習(xí)慣這么寫(xiě)（加個(gè)后綴，不暈），改卷老師會(huì)判我錯(cuò)不？
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2024-07-20
老師好！今年1月繳納23年的社保費(fèi)，這社保費(fèi)企業(yè)繳納部分是做管理費(fèi)用還是做以前年度損益調(diào)整呀 ？謝謝老師！
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2024-02-29
老師，所得稅會(huì)算清繳后退稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 收到稅款老師講貸方為什么是這個(gè)分錄。借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅？
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2022-09-30
老師您好:前幾年的土地沒(méi)有入賬計(jì)提攤銷(xiāo)，前幾年車(chē)輛沒(méi)有入賬計(jì)提折舊，今年入賬補(bǔ)計(jì)提攤銷(xiāo)和折舊了。是不是在今年匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增，調(diào)減以前的以前年度損益調(diào)整
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2020-11-30
老師，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提以前年度未確認(rèn)的收入，是不是入到以前年度損益調(diào)整，不入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2024-05-15
老師：三年前出售舊設(shè)備時(shí)累計(jì)折舊未結(jié)轉(zhuǎn)，僅結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)。借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 本年調(diào)整分錄是不是 借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整 要補(bǔ)所得稅嗎
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2021-03-11
老師我紅沖去年的收入憑證的時(shí)候，沖的內(nèi)張憑證也就是數(shù)字是負(fù)數(shù)內(nèi)張，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不用寫(xiě)作以前年度損益調(diào)整吧，只有紅沖后重新確認(rèn)收入的時(shí)候才需要寫(xiě)做以前年度損益調(diào)整是嗎？
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2024-04-25
想問(wèn)下，18年10月的銷(xiāo)售出貨，19年3月前有權(quán)退貨，18年已經(jīng)做了合理的預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款了，等到19年實(shí)際退貨時(shí)跟原估計(jì)的退貨差額是要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，那這時(shí)候的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是應(yīng)該是以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？ 有點(diǎn)想不通
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2020-08-27
老師，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)成本的分錄，涉及到跨年分錄，要怎樣做啊，要不要用到以前年度損益調(diào)整
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2021-02-25