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公司是做消防的總包方，剛成立的，公司接工程 是那種甲方按工程進度款給我公司打款到對公戶比如200萬 中途按進度又陸陸續(xù)續(xù)打來款子，這種總公司的會計不做收入 因為不開票 到工程完工的時候一次性給甲方開票，這種模式 每月報增值稅和所得稅的時候該怎么報？是以每月開出的的發(fā)票做收入 每月收到的發(fā)票報成本？
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2017-07-04
純生公司是一家鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，主要原材料為鐵礦石，主要產(chǎn)成品為螺紋鋼，2018年1～4月進行了以下套期活動：（1）為防范未來螺紋鋼價格下跌風險進行套期；（2）為防范鐵礦石進口價格上漲進行套期；（3）為規(guī)避美元存款匯率風險進行套期；（4）已簽訂固定金額鐵礦石采購合同且將于兩個月后履行付款義務(wù)，對價格變動風險進行套期。關(guān)于以上套期的類型，下列說法正確的有（）。<br>A. 事項（1）是對已確認的資產(chǎn)（產(chǎn)品）價格風險進行套期，屬于公允價值套期<br>B. 事項（2）是對預(yù)期交易進行套期，屬于現(xiàn)金流量套期<br>C. 事項（3）屬于公允價值套期<br>D. 事項（4）是對未確認的確定承諾進行套期，屬于公允價值套期 老師，請問上面這個題的正確答案是BCD吧，答案說是ABCD
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2022-04-12
物流運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)月初與客戶簽訂金額為300萬元的貨物運輸合同，月底完成全部運輸服務(wù)，并向客戶開具增值稅專用發(fā)票 (2)當月車輛累計汽油支出10萬元，故障維修支出5萬元，并取得增值稅抵扣憑證。 (3)為擴大運輸規(guī)模，新購入運輸車輛三輛，合計金額60萬元且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機構(gòu)服務(wù)費2萬元(5)為支援洪澇災(zāi)區(qū)，為紅十字會無償運輸救災(zāi)物資，運費費用約為10萬元。 以上價格均不含稅，公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料，計算該輸企業(yè)當月應(yīng)納增值稅稅
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2022-05-08
甲公司為增值稅一般納稅人。 2×20年12月 31日，甲公司存貨盤點中發(fā)現(xiàn)： (1) 原材料收發(fā)計量差錯盤虧 5萬元 ，增值稅進項稅額。.65萬元； (2)原材料自然溢余盤盈 20萬元； (3)因洪水爆發(fā)倉庫進水導(dǎo)致原材料毀損 1200萬元，增值稅進項稅額 156萬 元 ，獲得保險公司賠償800萬元，出售毀損原材料取得殘值收入200萬元，增值稅銷項稅 額為26萬元； (4)盤盈某產(chǎn)品 10萬元。假定上述存貨盤盈盤虧金額均為成本，存貨盤 點發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)甲公司管理層批準處理。不考慮存貨跌價準備及其他因素 ，下列各項關(guān)于 存貨盤盈盤虧在甲公司2×20年度會計處理的表述中
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2023-12-03
老師新年好，請教來了，公司經(jīng)營流程是這樣的，代銷電信話費贈送本公司自購的電瓶車防盜GPS及贈送價值一定數(shù)額的保險，就是客戶充值套餐話費，公司贈送保險及GPS，但問題是客戶都是散戶，公司不需要對外開票，公司就為了賺電信這一點手續(xù)費還贈送保險及GPS，稅法規(guī)定贈送視同銷售，不知道怎樣操作，頭都大了，請老師指教
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2017-02-06
公司是做消防檢測的，剛成立，要去國稅首次購票，那剛開始開出發(fā)票金額不大，后期發(fā)展出發(fā)票的金額會越來越多，這樣的話要按小規(guī)模納稅人的流程準備資料辦理還是要按一般納稅人流程準備資料辦理？還有需要購買什么樣的打發(fā)票機子是最好的，既能用于開出發(fā)票金額小的時期，也能用于開出去的發(fā)票金額大的時期？
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2015-09-12
老師，你好！ 我是做防火窗的！ 在發(fā)貨的時候都是先發(fā)窗框，工地安裝著，然后剩余的窗扇再加工然后打款過來再發(fā)貨！有的時候工地木有錢，打款不及時，就導(dǎo)致我們的貨物積壓！ 我在計算庫存商品的時候，不是很清楚應(yīng)該怎么計算！如果材料上是無法分清楚！而購入材料又是一塊購入的情況下，我該怎么計算，發(fā)出貨物和庫存貨物？
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2019-03-12
我剛到村工作，村新增一小規(guī)模型物業(yè)公司，物業(yè)費收取加車位費收取，主要支出就是人工費，管理費（門禁，監(jiān)控，防盜門按裝，財務(wù)費用，辦公費用等），關(guān)于稅方面我不太懂，一知半解。我們收取的是全年費用（管理費十車位費）收據(jù)收取的，稅務(wù)是季報增值稅，印花稅是月報，我不明白，印花稅我應(yīng)該申報0，還是總收入除以12，再報。
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2018-11-10
勞務(wù)公司，做土石方，防水和旋挖工地這塊的，現(xiàn)在股東和老板要求在開兩個一般戶，一個管旋挖工地，一個管土石方工地，旋挖工地是多個人合伙的，老板旋挖和土石方都做，他們投錢進來都是進的基本戶，現(xiàn)在要求投進來的錢，分那些是用那塊的，這怎么弄啊，可以這樣分？收借款時候，借：銀行存款――一般戶（旋挖工地）貸：其他應(yīng)付款（旋挖）
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2019-02-16
關(guān)于固定資產(chǎn)進項稅抵扣問題，聽了在線課堂老師說，購入中央空調(diào)，應(yīng)作為固定資產(chǎn)的附屬設(shè)備不能抵扣進項稅，但在作帳務(wù)處理時由于取得了專用發(fā)票，所以進項稅不能直接計入資產(chǎn)成本中，要先計入進項稅中，以后在通過進項稅額轉(zhuǎn)出計入資產(chǎn)中，說是防止稅務(wù)找麻煩。既然不能抵扣直接把進項稅計入資產(chǎn)價值中多好。
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2015-10-27
你好，老師，想問下某建筑公司分包給我們一批小區(qū)消防架的制作安裝工程，我公司購入一批鋼材，現(xiàn)場加工并安裝，請問怎么做賬??？公司是建筑裝飾工程公司，有金屬結(jié)構(gòu)銷售、制造等經(jīng)營范圍，但是沒有建筑施工資質(zhì)。是按銷售公司賬務(wù)處理，還是生產(chǎn)企業(yè)賬務(wù)處理？如果是生產(chǎn)又不涉及庫存商品，這個賬務(wù)怎么做呢
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2023-06-25
現(xiàn)在有ABC三個公司，A代表開發(fā)商，B代表建設(shè)單位，C代表分包單位，（是B建筑單位分包給C單位，C做防水工程) ，A開發(fā)商前欠B公司一筆款項，B公司又欠C公司一筆款項，ABC三方達成協(xié)議，愿以A開發(fā)商一套房抵債償還C公司欠款，差價由C補，這樣A欠B的款項也就抵消了，請問B建設(shè)單位的賬務(wù)如何處理？
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2017-03-28
甲企業(yè)2020年2月外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票, 注明金額200萬元、增值稅26萬元,運輸途中發(fā)生損失5%,經(jīng)查 實屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證上注 明買價40萬元,支付運輸費用,取得運費增值稅專用發(fā)票上注明 運費3萬元,購進后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計算可以 抵扣的進項稅額。
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2022-10-10
公司購入了一批貨物，由于現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有些產(chǎn)品出現(xiàn)了質(zhì)量問題。但是當時開過來的進項發(fā)票已經(jīng)用于抵扣了。那這樣子的話，我公司是不是要申請紅字信息表，讓對方給我開具銷項負數(shù)發(fā)票呢？然后我要做進項稅額轉(zhuǎn)出。還有一個問題就是這種情況，我需要對方提供什么原始單據(jù)給我比較好一點。防止給公司造成稅務(wù)風險。
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2017-09-06
2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 201X年6月外購原材料取得防偽稅控機開具的專用發(fā)票，注明進項稅額137.7萬元并通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。當月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元(美元與人民幣的比價為1: 8)， 該企業(yè)適用增值稅稅率13%，出口退稅率為10%。該企業(yè)6月應(yīng)退的增值稅是多少?
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2023-03-10
公司是做消防工程，（使用的是小企業(yè)會計制度做賬）暫時沒有收入，平時員工出去施工所發(fā)生的各種費用，比如，加油費，飯費，買工具的費用，復(fù)印費，高速費...這些在沒有收入前都可以入管理費用？借：管理費用-- 貸：庫存現(xiàn)金（或其他應(yīng)付款）以后有收入了計入工程施工-合同成本-XX費老師，沒有收入時 不能記錄 工程施工-合同成本-XX費 ？
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2018-05-22
一般納稅人與達到起征點的小規(guī)模納稅人,符合疫情防控稅收優(yōu)惠政策中免稅條件的,在開具發(fā)票時應(yīng)該全部為免稅普通發(fā)票，享受免稅優(yōu)惠。如開具的發(fā)票中存在其他稅率（征收率）發(fā)票的，在36個月內(nèi)不得享受免稅優(yōu)惠。請教老師，如開具的發(fā)票中存在其他稅率（征收率）發(fā)票的，在36個月內(nèi)不得享受免稅優(yōu)惠這句如何理解？
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2020-03-25
我公司有很多租賃房產(chǎn)的裝修改造工程，比如消防二次改造、空調(diào)二次改造，費用都是很大的 這些工程都是有簽署正式合同的，按照合同約定分3.4次付款，發(fā)票在最后一次付款完成后交付 這些工程目前都已經(jīng)竣工驗收完成了，現(xiàn)在是款項沒付完，發(fā)票也沒收到 針對這樣的裝修改造，我們會計做賬處理應(yīng)該怎么處理比較好呢
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2019-11-13
大銘老師您好 請問：在您的《建筑業(yè)涉稅解析與風險防范》第一節(jié)中 在27分鐘處，某公司簽訂了G港A3 標段工程 合同約定工期為7個月 前5個月每月20號按合同造價的10%支付進度款 其余款項完工后一次性支付 若第二期進度款是2月25日收到 則納稅義務(wù)發(fā)生的時點為2月20日吧？為什么大銘老師回答的是1月20日？
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2019-12-01
農(nóng)民專業(yè)合作社法人用現(xiàn)金給經(jīng)濟組織村委會交了1年的土地承包費，前期法人將公賬的資金全部轉(zhuǎn)到法人個人卡上了，掛了其他應(yīng)收款-法人，后面拿回來兩張村委會開的2021年1年的土地承包費，這會計分錄怎么做？借：預(yù)付帳款-村委會 貸：其他應(yīng)收款-法人 分攤時做賬：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)防賬款 這樣做分錄對嗎
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2022-01-15