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做了“以前年度損益調(diào)整”后,資產(chǎn)負(fù)債表不平怎么辦,分錄是“借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配- 未分配利潤 因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不上才做這個(gè)分錄的
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2017-07-12
老師,您好,我想請(qǐng)問一下,去年我公司房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅是直接支付的,然后沒有計(jì)提,我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn),于是我做了一筆補(bǔ)計(jì)提,我補(bǔ)計(jì)提后,然后還用了以前年度損益調(diào)整科目及利潤分配-未分配利潤科目,不知道這樣子的會(huì)計(jì)處理,對(duì)不對(duì),請(qǐng)老師指導(dǎo)!
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2021-06-07
老師好,23年度公司做了160萬的無票費(fèi)用。借管理費(fèi)用-無票 貸銀行存款。業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生,但是票確認(rèn)收不到。24年我現(xiàn)在匯算清繳,納稅調(diào)增160萬后不需繳納企業(yè)所得稅。請(qǐng)問這160萬賬務(wù)處理怎么做呀?借利潤分配-未分配利潤160萬 貸以前年度損益調(diào)整160萬?感謝
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2024-04-07
老師,資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤=年初余額+利潤表的凈利潤+以前年度損益調(diào)整?
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2019-05-13
18年一個(gè)設(shè)備入研發(fā)費(fèi)用了,現(xiàn)在審計(jì)要求必須轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),做調(diào)賬處理:借:固定資產(chǎn),貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整 ,貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤,這樣做對(duì)不對(duì)
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2019-03-21
選擇 9.某軟件開發(fā)企業(yè)按照增值稅的有關(guān)規(guī)定,收到按即征即退方式返還的增值稅,該企業(yè)正確的賬務(wù)處理為(?。?。 A.借:銀行存款 貸:補(bǔ)貼收入 B.借:銀行存款 貸:利潤分配——未分配利潤 C.借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 D.借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 10.稅務(wù)會(huì)計(jì)以( )為準(zhǔn)繩。 A、會(huì)計(jì)制度 B、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 C、國家稅收法律制度 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 11. 對(duì)于法定減免的所得稅,納稅人應(yīng)( ) A、貸記“所得稅” B、貸記“補(bǔ)貼收入” C、貸記“盈余公積” D、不做賬務(wù)處理
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2021-09-27
老師,我有個(gè)問題想請(qǐng)教你。就是19年的費(fèi)用,我現(xiàn)在要補(bǔ)記調(diào)賬,沒有以前年度損益調(diào)整科目,直接借利潤分配-未分配利潤,貸費(fèi)用。但是有一個(gè)問題是,這筆款是股東墊付的,這里又怎么做呢?貸-其他應(yīng)付款某某股東,借方做什么?
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2020-04-20
應(yīng)交所得稅一直沒結(jié)轉(zhuǎn),造成資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù),是否可以在以前年度損益調(diào)整做一次性調(diào)整呢?
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2018-10-12
老師,這是2019年5月份的資產(chǎn)負(fù)債表,我想問下預(yù)付賬款多了84600元(未分配利潤也多了84600元),這個(gè)您看下右邊給您列的憑證分錄,請(qǐng)告訴我調(diào)整以前年度損益調(diào)整的對(duì)嗎?如果是對(duì)的,為什么要這樣調(diào)整呢?請(qǐng)列公式或詳細(xì)說明一下,今天問了3位老師都沒有確切的答案。
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2019-07-18
老師2022年有損益類的科目記賬錯(cuò)了,2023年1月份做了調(diào)整,用以前年度損益調(diào)整科目,匯算清繳年報(bào)和匯算清繳表按調(diào)整后的損益填寫,資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)是不是也要相應(yīng)調(diào)整未分配利潤金額和應(yīng)交稅費(fèi)金額?
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2023-04-12
今年5月用以前年度損益調(diào)整科目后,資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)與利潤表的凈利潤累計(jì)數(shù)不相等,在稅務(wù)系統(tǒng)填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有沒有影響?在5月份用了以前年度調(diào)整科目
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2024-07-04
老師請(qǐng)問如果2019年收入100萬,成本70萬 (其中暫估30)稅金及附加0.36 利潤總額29.64 所得稅7.41 凈利潤22.23而2020年暫估成本只回來了發(fā)票5萬是不是做賬是 借應(yīng)付賬款25 貸以前年度損益調(diào)整25 借 以前年度損益調(diào)整25 貸利潤分配-未分配6.25 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用 18.75?然后利潤總額變成了54.64 共交所得稅26.16凈利潤是28.48?這樣是不是導(dǎo)致所得稅多交了?
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2020-05-26
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)2+凈利潤本年5累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整1-分配的利潤 1= 7,最終這個(gè)7萬元,是資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤的數(shù)嗎
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2019-08-11
通過匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的 數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額,補(bǔ)繳稅額要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。 請(qǐng)問是當(dāng)月將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤還是要等到年底才能將“以前年度損益調(diào)整”再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤?
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2020-05-13
跨年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄呢? 是借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎?
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2020-10-21
對(duì)于金融行業(yè)小貸公司計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備,本年度應(yīng)收貸款余額比上年縮減。應(yīng)該按兩者差額的1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備,但差額為負(fù)數(shù)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分錄應(yīng)該怎么做呢?是沖減當(dāng)期利潤總額,還是用以前年度損益調(diào)整,調(diào)整利潤分配?
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2022-03-18
老師,有以前年度損益調(diào)整,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的未分配利潤勾稽關(guān)系公式是?
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2022-01-11
老師 我們公司14年的時(shí)候收到過一筆政府補(bǔ)貼10萬元,但當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做的是 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款——財(cái)政補(bǔ)貼 現(xiàn)在我要把這筆收入計(jì)入營業(yè)外收入,我該怎么處理?借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整嗎?
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2016-05-30
老師,利潤分配表最后的未分配利潤和資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不吻合,我今天存在調(diào)賬用了以前年度損益調(diào)整科目,這個(gè)怎么辦,必須一直么?謝謝
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2022-01-11
上年度少申報(bào)收入,在今年做調(diào)整的話借:應(yīng)收賬款貸:以前年度損益調(diào)整 然后再做一步借:以前年度調(diào)整貸:利潤分配-未分配利潤么 調(diào)整完了之后資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤數(shù)和凈利潤金額不一樣是對(duì)的么
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2020-04-18