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老師好 我們是小規(guī)模 房地產(chǎn) 蓋19層樓 有114間房（土地征用及拆遷補償款2000萬 前期工程款500萬 建筑安裝費3000萬 消防20萬 電梯30萬 門窗100萬 各項收費300萬 開發(fā)間接費用160萬） 其中第7層當樣板間精裝修180萬（包括空調(diào) 家具 鍋 碗瓢盆等） 麻煩老師給我寫出會計分錄 都是通過銀行存款支付的 謝謝
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2017-04-25
本期有一筆會計分錄，關(guān)于支付防偽稅控系統(tǒng)維護費，借：管理費用 330 貸：銀行存款330，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）-330 貸：管理費用：-330（寫在記賬憑證的借方），那是什么意思？寫丁字賬的時候，是記借方-330嗎？本期還有一筆應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）借方：490元，那本期減免稅額是490 330，還是490 （-330）？
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2017-07-19
老師您好！企業(yè)是做園林綠化的，沒有自己的苗圃，增值稅一般納稅人。 請問下面情況開票稅率: 第一種情況；苗木花卉客戶提供，公司只負責施工。 第二種情況；公司全權(quán)負責施工及苗木花卉。 第三種情況；單獨銷售苗木花卉。 下面兩種情況開票稅率是否正確？ 園林綠化日常養(yǎng)護稅率6% 病蟲防治免稅。
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2022-01-13
1、房地產(chǎn)公司支付給房產(chǎn)局網(wǎng)簽費、證件調(diào)閱費可以記入開發(fā)間接費_辦公費嗎？2、白蟻預(yù)防費、房屋產(chǎn)籍測量費、施工圖審查費、技術(shù)論證費、質(zhì)檢費、招標代理服務(wù)費是記入前期工程費還是開發(fā)間接費嗎？3、購水泥管、水泥井蓋后將此工程承包給個人施工，對應(yīng)成本可以記入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費嗎？
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2017-01-08
老師，12月科目余額表，預(yù)防賬款期末借方余額110881.7元，貸方0。應(yīng)付賬款借方0貸方這43578。資產(chǎn)負債表預(yù)付賬款期末余額不是預(yù)付賬款借方余額1100881.7+應(yīng)付賬款借方0=1100881.7元，應(yīng)付賬款期末余額=應(yīng)付賬款貸方余額43578+預(yù)付賬款貸方余額0=43578元嗎?現(xiàn)在軟件生成的資產(chǎn)負債表預(yù)付是147666.7元，應(yīng)付是80363。這個是什么問題呀
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2019-06-07
你好，老師，酒店以乙方自負盈虧，承擔相應(yīng)的公共管理費用模式對外承包餐廳，公共費用包括消防維護、PA衛(wèi)生、大堂空調(diào)分攤、熱水使用及基本設(shè)備維修等，這個如何分攤合理？ 2、酒店客人在餐廳用早餐乙方按10元/每人交于酒店，這個賬怎么處理？ 3、酒店在餐廳接待給予0.7折結(jié)算，怎么進行賬務(wù)處理？ 感謝老師！
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2016-08-25
我們公司是消防安裝工程的，有一個項目1000萬，每月支出人工工資100萬，材料費200萬，設(shè)備費100萬，雜費成本支出50萬，稅金（月報增值稅9%；地方教育附加稅2%，教育附加3%；城市維護建設(shè)稅7%；每季度盈利額超了需交企業(yè)所得稅25%，印花稅，個人所得稅），掛靠公司材料費的稅率是13%，我們這筆財務(wù)賬如何做的？
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2020-03-05
6、下列表述中，會導(dǎo)致訴訟時效中止的情形是（?。?A.甲向法院起訴，要求乙償還欠款。法院受理了此案。在審理過程中，甲突然死亡 B.甲借給乙人民幣若干，約定一年后歸還。到期后，乙未歸還。經(jīng)甲催討，乙同意歸還 C.甲于2018年2月15日被乙自行車撞傷，造成很大損失。經(jīng)協(xié)商，由乙賠償給甲2500元。直到2021年2月10日，乙仍未支付賠款。甲準備起訴，但由于山洪暴發(fā)，道路不通，持續(xù)了十幾天，因此直到2月底，甲才向法院提起訴訟 D.張某被李某撞傷，二人對于損害賠償無法協(xié)商，張某向法院提起訴訟，法院受理此案，在審理終結(jié)前，李某在出差中因車禍死亡 這道題目選擇什么？
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2020-07-08
乙公司為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（所銷售的產(chǎn)品稅率為13%）單位：萬元 （1）2022年6月由于暴雨造成一臺生產(chǎn)設(shè)備被洪水沖刷而報廢。該設(shè)備原值（計稅基礎(chǔ)）100萬元，累計計提折舊40萬元（無稅會差異），未計提減值準備，購進時已抵扣過進項稅。該設(shè)備在保險公司有過投保，事后保險公司按規(guī)定理賠20萬元，款項收到。材料作為公司回收利用，可收回金額3萬元。相關(guān)損失稅前扣除資料齊備，并已向稅務(wù)機關(guān)進行了專項申報，問題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)做進項稅轉(zhuǎn)出金額是多少？問題2：在企業(yè)所得稅前可扣除的稅收損失金額是多少？
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2023-12-19
購入甲材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為50000元，增值稅為6500元，供貨方代墊運費4000元，增值稅360元；材料已驗收入庫，貨款尚未支付。 從A企業(yè)(小規(guī)模納稅人)購入乙材料一批，價款為23 200元，材料已到達并驗收入庫。開出為期2個月的商業(yè)承兌匯票一張。購置生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，發(fā)票上注明的價款為60000元，增值稅為7 800元，安裝費為1800元，以轉(zhuǎn)賬支票付論。 因洪災(zāi)毀損原材料10000元，增值稅為1600元。銷售產(chǎn)品一批，價款為200 000元，增值稅為26000元，開出增值稅專用發(fā)票，款項收存銀行。在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，價款為8000元，增值稅為1280元
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2021-11-18
答案看不懂，運輸企業(yè)發(fā)生的過路費，停車費，加油費構(gòu)成了運輸?shù)某杀?，過路費可以按３％的稅率計算抵扣，可以抵扣的進項稅額＝413.79+1400/1.03*3％＝454.57，其他部分計入主營業(yè)務(wù)成本，沖減之前的預(yù)借款，其他應(yīng)收款減少，同時庫存現(xiàn)金減少。分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本—運輸成本　 4105.43應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）454.57貸：其他應(yīng)收款—洪波400 庫存現(xiàn)金560運輸企業(yè)發(fā)生的過路費，停車費，加油費構(gòu)成了運輸?shù)某杀?，過路費可以按３％的稅率計算抵扣，可以抵扣的進項稅額，這個過路費做賬可以抵扣進項稅，那報稅那里沒得認證，怎么報稅？取得都是通用機打發(fā)票
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2018-09-03
甲公司為增值稅一般納稅人。 2×20年12月 31日，甲公司存貨盤點中發(fā)現(xiàn)： (1) 原材料收發(fā)計量差錯盤虧 5萬元 ，增值稅進項稅額。.65萬元； (2)原材料自然溢余盤盈 20萬元； (3)因洪水爆發(fā)倉庫進水導(dǎo)致原材料毀損 1200萬元，增值稅進項稅額 156萬 元 ，獲得保險公司賠償800萬元，出售毀損原材料取得殘值收入200萬元，增值稅銷項稅 額為26萬元； (4)盤盈某產(chǎn)品 10萬元。假定上述存貨盤盈盤虧金額均為成本，存貨盤 點發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)甲公司管理層批準處理。不考慮存貨跌價準備及其他因素 ，下列各項關(guān)于 存貨盤盈盤虧在甲公司2×20年度會計處理的表述中
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2023-12-03
廣州市人民政府關(guān)于印發(fā)廣州市堅決打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)努力實現(xiàn)全年經(jīng)濟社會發(fā)展目標任務(wù)若干措施的通知》（穗府規(guī)[2020]2號）規(guī)定：對因受疫情影響的企業(yè)，繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的，免征2020年1月至3月房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅；對疫情防控作出貢獻的單位及有關(guān)政策明確需扶持的行業(yè)企業(yè)在免征期滿后，可再向主管稅務(wù)機關(guān)申請房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免。 老師這是廣州這邊的政策，請問我司是租賃廠房給客戶的，收取租金管理費，代收水電費等，按照這個政策我司可以申請減免1—3月的房產(chǎn)稅和土地使用稅嗎，政策上是怎么界定因受疫情影響，有困難的企業(yè)的，要符合怎么樣的條件才是困難企業(yè)才可以享受這個政策
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2020-04-22
下列關(guān)于注冊會計師在內(nèi)部控制審計中應(yīng)對舞弊風險的說法中，錯誤的是（　?。?。 A．在計劃和實施內(nèi)部控制審計工作時，注冊會計師應(yīng)當考慮財務(wù)報表審計中對舞弊風險的評估結(jié)果 B．如果在內(nèi)部控制審計中識別出旨在防止或發(fā)現(xiàn)并糾正舞弊的控制存在缺陷，注冊會計師應(yīng)當按照規(guī)定，在財務(wù)報表審計中發(fā)表非無保留意見 C．如果在內(nèi)部控制審計中識別出旨在防止或發(fā)現(xiàn)并糾正舞弊的控制存在缺陷，注冊會計師應(yīng)當按照規(guī)定，在財務(wù)報表審計中制定重大錯報風險的應(yīng)對方案時考慮這些缺陷 D．在識別和測試企業(yè)層面控制以及選擇其他控制進行測試時，注冊會計師應(yīng)當評價被審計單位的內(nèi)部控制是否足以應(yīng)對識別出的、由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報
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2024-04-04
老師您好，應(yīng)用范圍有許可項目：房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項目工程總承包；建設(shè)工程設(shè)計；建筑勞務(wù)分包；各類工程建設(shè)活動（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準） 一般項目：園林綠化工程施工；土石方工程施工；建筑工程機械與設(shè)備租賃；建筑物拆除作業(yè)（爆破作業(yè)除外）；工程管理服務(wù)；礦山機械銷售；金屬結(jié)構(gòu)銷售；消防器材銷售；安防設(shè)備銷售；住宅室內(nèi)裝飾裝修；建筑材料銷售；金屬材料銷售；電子產(chǎn)品銷售；化工產(chǎn)品銷售（不含許可類化工產(chǎn)品）；建筑物清潔服務(wù)；機械設(shè)備銷售；橡膠制品銷售；塑料制品銷售（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)可以開油漆發(fā)票嗎？謝謝
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2020-06-23
物流運輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)月初與客戶簽訂金額為300萬元的貨物運輸合同，月底完成全部運輸服務(wù)，并向客戶開具增值稅專用發(fā)票 (2)當月車輛累計汽油支出10萬元，故障維修支出5萬元，并取得增值稅抵扣憑證。 (3)為擴大運輸規(guī)模，新購入運輸車輛三輛，合計金額60萬元且已按規(guī)定取得了抵扣憑證。 (4)為駕駛員舉辦安全技能培訓(xùn)，支付某培訓(xùn)機構(gòu)服務(wù)費2萬元(5)為支援洪澇災(zāi)區(qū)，為紅十字會無償運輸救災(zāi)物資，運費費用約為10萬元。 以上價格均不含稅，公司適用稅率為9%。根據(jù)上述資料，計算該輸企業(yè)當月應(yīng)納增值稅稅
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2022-05-08
甲公司為增值稅一般納稅人。 2×20年12月 31日，甲公司存貨盤點中發(fā)現(xiàn)： (1) 原材料收發(fā)計量差錯盤虧 5萬元 ，增值稅進項稅額。.65萬元； (2)原材料自然溢余盤盈 20萬元； (3)因洪水爆發(fā)倉庫進水導(dǎo)致原材料毀損 1200萬元，增值稅進項稅額 156萬 元 ，獲得保險公司賠償800萬元，出售毀損原材料取得殘值收入200萬元，增值稅銷項稅 額為26萬元； (4)盤盈某產(chǎn)品 10萬元。假定上述存貨盤盈盤虧金額均為成本，存貨盤 點發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)甲公司管理層批準處理。不考慮存貨跌價準備及其他因素 ，下列各項關(guān)于 存貨盤盈盤虧在甲公司2×20年度會計處理的表述中
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2023-12-03
純生公司是一家鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，主要原材料為鐵礦石，主要產(chǎn)成品為螺紋鋼，2018年1～4月進行了以下套期活動：（1）為防范未來螺紋鋼價格下跌風險進行套期；（2）為防范鐵礦石進口價格上漲進行套期；（3）為規(guī)避美元存款匯率風險進行套期；（4）已簽訂固定金額鐵礦石采購合同且將于兩個月后履行付款義務(wù)，對價格變動風險進行套期。關(guān)于以上套期的類型，下列說法正確的有（）。<br>A. 事項（1）是對已確認的資產(chǎn)（產(chǎn)品）價格風險進行套期，屬于公允價值套期<br>B. 事項（2）是對預(yù)期交易進行套期，屬于現(xiàn)金流量套期<br>C. 事項（3）屬于公允價值套期<br>D. 事項（4）是對未確認的確定承諾進行套期，屬于公允價值套期 老師，請問上面這個題的正確答案是BCD吧，答案說是ABCD
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2022-04-12
一般納稅人，經(jīng)營范圍有銷售、安裝、維修：空調(diào)設(shè)備、空氣能設(shè)備、太陽能設(shè)備、凈水凈化設(shè)備、環(huán)保節(jié)能設(shè)備、家用電器設(shè)備、電子電器設(shè)備、五金機電設(shè)備；消防工程；空氣凈化工程；室內(nèi)外裝飾工程；園林綠化工程；銷售；建筑材料、裝飾材料、鋼材；鋼結(jié)構(gòu)工程。8月開了一張維修費的發(fā)票，進項是購入空調(diào)的，認證的話會不會有問題
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2019-08-26
公司是做消防專業(yè)分包那種 每次對公戶收到甲方的工程進度款，當月都必須開票確認收入嗎？ 比如說當月收到甲方工程進度款100萬 就在當月確認收入，繳納增值稅和企業(yè)所得稅 那繳納企業(yè)所得稅的時候，也要對應(yīng)收到的成本發(fā)票做賬嗎？材料供應(yīng)商往往是到在最后才給開發(fā)票 那這個稅負很高?。吭趺唇鉀Q的呢？
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2017-07-06