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合并報(bào)表時(shí)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值，例如：無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值=200萬(wàn)，公允價(jià)值=300萬(wàn)，調(diào)整子公司賬面價(jià)值為公允口徑時(shí)的分錄： 借:無(wú)形資產(chǎn) 100 貸：資本公積 75 遞延所得稅負(fù)債 25 而所得稅費(fèi)用里資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，合并報(bào)表確認(rèn)為負(fù)債
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2020-07-31
老師你好，我這邊有兩個(gè)問(wèn)題想問(wèn)下，第一個(gè)是關(guān)于母子公司的合并報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表除了內(nèi)部往來(lái)互相抵消，長(zhǎng)期股權(quán)投資合并項(xiàng)要抵消,這個(gè)抵消具體是怎么抵消的？另外一個(gè)就是關(guān)于外幣折算準(zhǔn)則，因?yàn)槲覀兡腹臼蔷惩馄髽I(yè)，所以需要把子公司換算成外幣，這中間匯率如何處理，謝謝
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2022-10-19
特許權(quán)使用費(fèi)并入綜合所得，匯算清繳的時(shí)候，使用收入*0.2之后并入呢，還是收入直接并入（注意是匯算清繳的時(shí)候哦）
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2021-11-03
老師，表里一列里有正數(shù)有負(fù)數(shù)，我想讓所有正數(shù)自動(dòng)求和得出一個(gè)合計(jì)到一個(gè)單元格，所有負(fù)數(shù)自動(dòng)求和得出合計(jì)到一個(gè)單元的并自動(dòng)成正數(shù)怎么設(shè)置？
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2019-04-24
老師，我是想問(wèn) 如果我們這個(gè)月（12月）就把費(fèi)用預(yù)提了，但是不報(bào)稅，2021年2月份才申報(bào)。然后集團(tuán)把預(yù)提的費(fèi)用合并進(jìn)2020報(bào)表里，抵扣了所得稅，這么做合適嗎？
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2020-12-29
為什么非同控合并 購(gòu)買日編合報(bào)的時(shí)候 有評(píng)估增值 要計(jì)入資本公積啊
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2021-06-27
甲是乙的母公司，甲把自己的固定資產(chǎn)賣給乙，乙作為固定資產(chǎn)核算，編制甲乙合并報(bào)表的時(shí)候抵消了乙公司虛增的固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊 需要再補(bǔ)體一筆甲公司針對(duì)這個(gè)處置固定資產(chǎn)的折舊么？ 集團(tuán)層面認(rèn)為沒有發(fā)生交易，但是甲公司處置后就沒有計(jì)提折舊了，合并報(bào)表需要補(bǔ)提么
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2023-08-24
老師你好 我們有一個(gè)分公司(非法人非獨(dú)立核算的)主要是報(bào)銷銷售人員的費(fèi)用 沒有收入 年底和總公司報(bào)表合并繳納企業(yè)所得稅 分公司有個(gè)單獨(dú)的賬套 利潤(rùn)是負(fù)數(shù) 那么年底總公司在總公司賬套計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候 是單獨(dú)計(jì)提總公司的 還是計(jì)提合并報(bào)表的企業(yè)所得稅
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2020-01-02
老師請(qǐng)問(wèn):丙公司是甲，乙母公司，甲以銀行借款7000萬(wàn)元夠買乙公司60%表決權(quán)的股份，當(dāng)日辦妥手續(xù)，取得乙公司控制權(quán)。乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值9000萬(wàn)元，不考慮其他因素，甲公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資在合并初始投資成本為:9000*60%=5400萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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2020-02-16
固定資產(chǎn)卡片錄入一些計(jì)算機(jī)的配件零零碎碎很多可以合并在一起錄一張卡片嗎？
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2020-07-14
個(gè)人獨(dú)資的連鎖企業(yè)，按何種形式合并報(bào)表？一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)性質(zhì)，兩家非營(yíng)利機(jī)構(gòu) 還有老板常從公司帳上拿錢用，沒有票據(jù)，這個(gè)帳怎么處理？
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2018-08-22
長(zhǎng)投或有對(duì)價(jià)中，如何區(qū)分交易性金融負(fù)債與預(yù)計(jì)負(fù)債？長(zhǎng)投或有對(duì)價(jià)，比如買了股權(quán)同時(shí)約定若業(yè)績(jī)達(dá)到**要求，要追加合并對(duì)價(jià)，這里的對(duì)價(jià)何時(shí)記交易性金融負(fù)債，何時(shí)記預(yù)計(jì)負(fù)債？
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2019-01-23
合并子公司就是分公司的那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，是把兩家公司那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表相加就可以了，然后，那里面的往來(lái)是要怎么樣抵消呢。還有其他需要注意的嗎，還有其他需要抵消的嗎。
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2018-12-12
一個(gè)外經(jīng)證上合并了兩個(gè)合同的金額，那交稅時(shí)，兩個(gè)合同金額的合同，可以分開預(yù)繳，分開打印稅單嗎？
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2022-02-22
公司分給合作方結(jié)算款并已收到合作方開來(lái)的發(fā)票，要怎么寫會(huì)計(jì)分錄
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2018-10-13
請(qǐng)問(wèn)，發(fā)行人存貨里有一塊地，后來(lái)按照評(píng)估價(jià)格注入子公司，交了各種稅，合并層面按視同銷售行為確認(rèn)收入；這種符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則么？合并收入為何不抵消呢？謝謝
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2019-07-04
印花稅申報(bào)，是不是采購(gòu)金額和銷售金額要合并起來(lái)申報(bào)，不能根據(jù)銷售額來(lái)報(bào)？如果沒有簽訂合同，是不是要根據(jù)采購(gòu)發(fā)票和銷售發(fā)票合并起來(lái)作為基數(shù)申報(bào)呢？
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2022-10-06
2018年3月1日，乙公司以1 500萬(wàn)元銀行存款取得了B公司70%的控股權(quán)。合并日，B公司的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為2 500萬(wàn)元，其中，股本1 500萬(wàn)元，資本公積500萬(wàn)元，盈余公積和未分配利潤(rùn)分別為400萬(wàn)元和100萬(wàn)元。合并日B公司公允價(jià)值為3 000萬(wàn)元，其中增值額500萬(wàn)元為固定資產(chǎn)的評(píng)估增值。乙公司發(fā)行股票過(guò)程中產(chǎn)生的傭金等手續(xù)費(fèi)10萬(wàn)元，與合并直接相關(guān)的費(fèi)用5萬(wàn)元，以銀行存款支付 假定該合并為非同一控制下的企業(yè)合并，編制乙公司控股合并B公司的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-02-24
這道118題非同一控制下企業(yè)合并要算上固定資產(chǎn)的增值稅是為什么？還有非非貨幣性資產(chǎn)交換是不是也有這樣的情況
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2021-03-09
請(qǐng)問(wèn)以有限合伙企業(yè)名義對(duì)外投資并簽訂的合同是否需要繳納印花稅？
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2019-05-28