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老師所得稅匯算清繳加計(jì)扣除后企業(yè)虧損了,不算加急扣除是盈利的,那么算了加急扣除后虧損的部分可以繼續(xù)延用打以后年度嗎?
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2019-05-20
四項(xiàng)服務(wù)增值稅加計(jì)抵減10%,這個(gè)每年都得電子稅務(wù)局重新簽訂聲明嗎不是默認(rèn)延續(xù)? 如2019沒有收入,2020報(bào)稅是不是就沒法享受了?
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2020-04-21
老師,外貿(mào)企業(yè)經(jīng)常被函調(diào),2019年8月份后的退稅都沒有辦理,請問現(xiàn)在稅務(wù)還可以辦理退稅嗎,如果可以辦退稅,可以補(bǔ)做延續(xù)工作嗎
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2020-04-06
老師,您好,2020年2月份納稅期限延遲到2月24號,那是不是24號之前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票都可以抵扣1月份的稅額,而不是15號之前
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2020-02-15
老師 假如 “打官司,提預(yù)計(jì)負(fù)債300 19年敗訴要求陪500,不服上訴 判斷可能維持原判”分錄怎么寫 2018年 借:營業(yè)外支出300 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債300 借:遞延所得稅資產(chǎn)75 貸:所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借:以前年度損益調(diào)整 200*0.25=50  貸:遞延所得稅資產(chǎn)50 借:以前年度損益調(diào)整150  貸:盈余公積15    利潤分配-未分配利潤135 這樣對嗎?可是我想不明白 為什么 會(huì)增加利潤分配135 敗訴賠500不應(yīng)該是減少利潤嗎
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2020-10-22
打官司,提預(yù)計(jì)負(fù)債300 敗訴要求陪500 2018年 借:營業(yè)外支出300 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債300 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75 (老師這個(gè)分錄是這么寫 還是 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用?) 貸:所得稅費(fèi)用75 2019年 借:以前年度損益調(diào)整 200 預(yù)計(jì)負(fù)債 300 貸:其他應(yīng)付款 500 借:以前年度損益調(diào)整75  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75(這個(gè)沖去年的 應(yīng)該是時(shí)沖 遞延所得稅資產(chǎn) 還是直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅) 借:盈余公積 275*10%    利潤分配-未分配利潤 275*90%  貸:以前年度損益調(diào)整 275
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2020-10-23
您好 !我公司有一批存貨在去年年底計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備178萬元,當(dāng)時(shí)所做分錄為借:資產(chǎn)減值損失178萬 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備178萬,并進(jìn)行了所得稅調(diào)整確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)分錄為借:遞延所得稅資產(chǎn)44.5萬 貸:所得稅費(fèi)用44.5萬。目前,該批存貨已經(jīng)銷售出去了部分,是否應(yīng)該按照比例將存貨跌價(jià)準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本即借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,然后調(diào)整這部分之前確認(rèn)的所得稅費(fèi)用即借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)?
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2020-06-02
2019年發(fā)的2018年獎(jiǎng)金 計(jì)算2019年個(gè)稅時(shí)獎(jiǎng)金扣除不?
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2020-06-29
A企業(yè)2022年利潤總額1000萬元,該公司適用的所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2022年會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的業(yè)務(wù)有:(1)2022年該企業(yè)購入一套不含增值稅的價(jià)值480萬元的固定資產(chǎn),2022年全年共計(jì)計(jì)提折舊60萬元,稅收上一次性計(jì)入成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除。(2)對外進(jìn)行直接捐贈(zèng),捐贈(zèng)支出20萬元,稅前不允許扣除。(3)2022年12月對某原值1000萬元的一貨計(jì)提了100萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
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2024-03-11
增值稅報(bào)表中的財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)金流量表的上年金額是指上年年末的金額還是上年本月同期的金額?
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2018-06-13
1.19年5月,上生產(chǎn)高檔香水一噸,含稅價(jià)113萬,包裝物押金5萬,延期付款利息3萬。 2.將高檔化妝品與普通化妝品組成禮盒銷售,普通化妝品不含稅銷售額50萬,高檔化妝品不含稅銷售額80萬。 求增值稅消費(fèi)稅
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2019-11-06
物業(yè)費(fèi)業(yè)主的繳費(fèi)期間有很多種,1年2年3年,或者1年幾個(gè)月幾年幾個(gè)月的,來源又有現(xiàn)金,又有其他應(yīng)收款(開發(fā)公司贈(zèng)送卷等活動(dòng)),現(xiàn)在涉及到延期交房,開發(fā)公司又涉及減免物業(yè)費(fèi),以前已經(jīng)交物業(yè)費(fèi)的客戶,我們公司現(xiàn)在以前的基礎(chǔ)上又給補(bǔ)開繳費(fèi)收據(jù)了,這樣太雜了,小區(qū)上千個(gè)客戶,這怎么確認(rèn)收入啊,??
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2021-04-19
華東公司是華南公司的一母公司。2x14年華南公司從華東公司購進(jìn)A商品400件,購買價(jià)格為每件2萬元。華東公司A商品每件成本為1.5萬元,未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2x14年華南公司對外銷售A商品300件,每件銷售價(jià)格為2.4萬元;年末結(jié)存A商品100件。2x14年12月31日,A商品每件可變現(xiàn)凈值為1.8萬元;華南公司對A商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元。甲、華南公司適用的所得稅稅率均為25%。預(yù)計(jì)在未來期間不會(huì)發(fā)生變化;頂計(jì)未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。稅法規(guī)定,企業(yè)的存貨以歷史成本作為計(jì)稅基礎(chǔ)。不考慮增值稅等其他因素,華東公司2x14年合并資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)列示的金額是()萬元。 A 0 B 5 C 7.5 D 12.5 這道題中 子公司因存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是5 集團(tuán)角度確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是12.5 題目問的是合并報(bào)表列示的遞延所得稅資產(chǎn) 答案是12.5 如果題目問的是調(diào)整金額 是不是選7.5
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2020-03-16
利潤表中應(yīng)予確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩者之和。即:所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅。那季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅是不是只有當(dāng)期所得稅
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2022-03-11
匯算清繳固定資產(chǎn)低于500萬,稅前一次性抵扣,分計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。分錄借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債 。抵扣不是少繳稅了么,怎么借方還增加了費(fèi)用
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2020-03-08
一家企業(yè)周六下午五點(diǎn)后給我的銀行卡轉(zhuǎn)賬,說是延時(shí)到賬。這個(gè)延時(shí)到賬是因?yàn)橹芰苋盏脑騿??到周一下午我還是沒有見到錢。這公司是不是沒打款給我啊?
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2020-06-01
收到政府補(bǔ)助700萬元,企業(yè)做賬進(jìn)收入,審計(jì)師在調(diào)整時(shí)認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān),370萬沖減長期待攤費(fèi)用,30萬沖減管理費(fèi)用,300萬沖減遞延收益,為什么要沖減遞延收益?
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2021-03-30
各位老師,請問一下,小微型企業(yè)享受延緩繳納稅款,10月份我們公司沒有享受延緩繳納稅費(fèi),正常繳納稅款,但是稅款已經(jīng)退回,問各位老師,怎么做會(huì)計(jì)分錄
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2021-12-09
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定:“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限,確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。” 在這個(gè)規(guī)定下,如果企業(yè)未來幾年連續(xù)虧損,仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對嗎? 如果在未來幾年虧損下仍然計(jì)提做了如下的分錄: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 如果做了上述這個(gè)分錄,是不是代表企業(yè)虛增資產(chǎn)?導(dǎo)致未分配利潤不實(shí)
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2022-04-12
遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債是經(jīng)營性長期負(fù)債嗎?在計(jì)算企業(yè)現(xiàn)金流量的時(shí)候,折舊與攤銷具體指的是哪些項(xiàng)目?從財(cái)務(wù)報(bào)表的哪里可以找到
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2023-03-29