6 追問(wèn)

2020-10-22 19:21

老師不對(duì) 老師你今天怎么了狀態(tài)感覺(jué)沒(méi)有認(rèn)真看題的樣子
老師 不是 你之前確認(rèn)了500的支出，現(xiàn)在只需要賠償300 。我的意思是“打官司，提預(yù)計(jì)負(fù)債300 19年敗訴要求陪500  。我的意思是先確認(rèn)300預(yù)計(jì)負(fù)債，然后打官司輸了要陪500 跟你說(shuō)的正好是反的

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 19:23

是的啊，你之前確認(rèn)了500的，那么現(xiàn)在你只支付300
是不是之前就多計(jì)提了，那么多計(jì)提了就少了利潤(rùn)，現(xiàn)在要把多計(jì)提的補(bǔ)回來(lái)，所以就是要增加利潤(rùn)了的。
你現(xiàn)在這里是之前計(jì)提了500的支出，現(xiàn)在只需要賠300，就是要調(diào)增200的

6 追問(wèn)

2020-10-22 19:35

老師我之前哪確認(rèn)500了 
我跟人打官司我感覺(jué)要輸 我先計(jì)提300的預(yù)計(jì)負(fù)債，我不是應(yīng)該確認(rèn)300嗎 。然后明年 我 輸了需要支付500
我的問(wèn)題是 我之前計(jì)提300預(yù)計(jì)負(fù)債，然后我官司輸了要陪500，我是要把300預(yù)計(jì)負(fù)債再加200 還是直接沖銷300 然后計(jì)一個(gè)500的其他應(yīng)付款

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 19:40

2018年
借：營(yíng)業(yè)外支出300
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300

借：遞延所得稅資產(chǎn)75
貸：所得稅費(fèi)用75

2019年
借:以前年度損益調(diào)整 200
預(yù)計(jì)負(fù)債 300
貸:其他應(yīng)付款 500

借：以前年度損益調(diào)整75
 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75

借：盈余公積  275*10%
   利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  275*90%
 貸：以前年度損益調(diào)整 275
誤解意思了，不好意思。

6 追問(wèn)

2020-10-22 19:59

老師
借：以前年度損益調(diào)整75
 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75
這個(gè)你怎么算出來(lái)的 

還是300*0.75嗎？ 不是已經(jīng)把300預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提了75的。哦 老師你這個(gè)反向做 把遞延所得稅資產(chǎn)給沖銷了是吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 20:01

這是沖減你之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的。

6 追問(wèn)

2020-10-22 20:05

老師我想了一下還是不對(duì)
你看啊 18年提了預(yù)計(jì)負(fù)債300 ，所以做遞延所得稅資產(chǎn) 減少所得稅費(fèi)用75
那么19年要賠500 把預(yù)計(jì)負(fù)債300跟減少所得稅費(fèi)用75沖了我理解，那，是不是500 用不用做點(diǎn)什么 比如減少500的所得稅？比如做遞延所得稅資產(chǎn) 減少所得稅費(fèi)用125？500*0.25

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 20:07

首先，300萬(wàn)之前就確認(rèn)減少了利潤(rùn)，這里要處理的就是對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)75的調(diào)整。
然后你今年實(shí)際支付500萬(wàn)，就可扣除，那么你這里之前75已經(jīng)處理了，另外200直接可扣除，不用單獨(dú)處理了的。
你200萬(wàn)減少利潤(rùn)，同時(shí)減少所得稅
借，應(yīng)交所得稅  200*25%
貸，以前年度損益調(diào)整  200*25%

6 追問(wèn)

2020-10-22 20:18

老師我還是不明白 你看我75已經(jīng)沖銷了 
我的意思是
借：以前年度損益調(diào)整75
 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75

跟300沒(méi)關(guān)系了  已經(jīng)沖了 
那么今年實(shí)際支付500萬(wàn) 應(yīng)該怎么做？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅500*0.25
貸：所得稅費(fèi)用500*0.25

這個(gè)意思？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 20:29

你其中75萬(wàn)已經(jīng)考慮了之前300萬(wàn)的所得稅，你現(xiàn)在只考慮200*25%部分就可以了

6 追問(wèn)

2020-10-22 20:37

跟300沒(méi)關(guān)系了  已經(jīng)沖了 不是？
借：以前年度損益調(diào)整75
 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75

這不就是沖了75萬(wàn)嗎 既然沖了就相當(dāng)于沒(méi)考慮過(guò)300萬(wàn)所得稅 是不是需要考慮500*0.25

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 20:39

是的，可以這樣理解的，75就是處理了原300對(duì)應(yīng)的所得稅的。
是的

6 追問(wèn)

2020-10-22 20:42

那你回答的，你現(xiàn)在只考慮200*25%部分就可以了 到底對(duì)還是不對(duì) 我都暈了
是應(yīng)該是考慮500*0.25吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 20:43

對(duì)的啊，你是200*25%
75就是之前300的啊。

6 追問(wèn)

2020-10-22 21:00

到底是考慮 200*25%部分 還是考慮500*0.25

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 21:00

你后面調(diào)整的時(shí)候，只考慮200*25%就可以了，之前的在之前確認(rèn)300的時(shí)候就考慮了的

6 追問(wèn)

2020-10-22 21:09

那不對(duì)老師 我理解的是 之前確認(rèn)300 不用考慮 直接考慮500. 我們理解有偏差 我理解死之前的300考慮了75對(duì)吧 但是我不是沖了嗎 就相當(dāng)于沒(méi)考慮 ?。?！
借:以前年度損益調(diào)整 200
預(yù)計(jì)負(fù)債 300 （沖了預(yù)計(jì)負(fù)債）
貸:其他應(yīng)付款 500

借：以前年度損益調(diào)整75 （沖了考慮300的0.25也就是75的所得稅）
 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 75

沖了考慮300的減少所得稅75 就相當(dāng)于0了！，然后在提其他應(yīng)付款500 ，那是不是就是考慮500*0.25 我是這個(gè)意思 我不知道你看懂我提問(wèn)題的點(diǎn)沒(méi)有

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-10-22 21:12

如果你要的是后續(xù)變化事項(xiàng)的影響，那么只是200*25%部分
如果你要問(wèn)的是整個(gè)事項(xiàng) 的影響，那么你上面的理解就是正確的