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請問，我們公司補交了2019年到2023年五年期間的房產(chǎn)稅，請問要怎么賬戶處理，目前是小規(guī)模，因為還沒開始開工的地塊，是補計提時候借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交房產(chǎn)稅，然后再做付款分錄處理，那么往年的申報表需要更改嗎，其實還沒開工，一直沒收入的。企業(yè)所得稅不用交的。還是補計提做借：以前年度調(diào)整，呢？
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2024-05-07
18年3月計提了企業(yè)所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅 3月底做了結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 貸:所得稅 19年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)18年就可以彌補虧損，然后做了退稅申請，現(xiàn)在這個稅金退下來了，我現(xiàn)在怎么做分錄？
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2019-06-26
老師好，請問12月我只需要做計提所得稅會計分錄，借：所得稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅嗎？是按第四季度的利潤做嗎？匯算清繳要等到1月以后做，我這么理解對不對？
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2020-01-14
老師，日后期間，主營業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)入合同負債的調(diào)整不需要調(diào)整“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”是為什么？ 是因為稅法承認“合同負債”的負債金額，不存在賬面和計稅基礎(chǔ)差異是嗎？
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2024-08-02
調(diào)整以前年度損益，做的這樣的分錄, 這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅不就有余額了嗎？這個是歸到2019年來交嗎？
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2019-02-25
老師你好，我單位是個人獨資核定征收，本期申報繳納個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅譬如1000元，繳納稅款是個人三方協(xié)議，那我該如何賬務(wù)處理？借所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 個人賬戶繳納時 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸 其他應(yīng)付款---個人 個人墊付的所得稅款是如何處理的，能從公司賬戶報銷嗎？
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2019-07-11
老師，更正2019年企業(yè)所得稅匯算清繳后需要繳企業(yè)所得稅和滯納金，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目，我可以這樣做分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 繳納所得稅時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 繳納滯納金時借營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸銀行存款，可以這樣做分錄嗎？
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2023-04-11
老師您好，請問所得稅匯算清繳后有補交的所得稅費用，做了這樣的分錄，借以前年度損益調(diào)整貸所得稅費用，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，需要調(diào)整財務(wù)報表應(yīng)交稅費和未分配利潤年初數(shù)嗎？審計給出的報告是按照第四季度所得稅費用數(shù)填的，應(yīng)交稅費和未分配利潤也沒調(diào)整。這兩個有差異可以嗎
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2020-04-30
老師，《小企業(yè)會計準則》： 1）每個季度末計提所得稅費用時， 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，就可以了對吧？ 2）下個月月初繳納時，繳納當月要寫2個分錄： ①繳款時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)當期損益時 ②當月結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：所得稅費用 是這樣嗎？還是計提當月結(jié)轉(zhuǎn)當期損益？
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2023-05-22
房屋租賃合同金額是不含稅的，現(xiàn)承租房公司需要開發(fā)票，稅金由承租方承擔，但開出的發(fā)票是標注出租方的名字，承租方如何入賬？
1/297
2019-07-05
籌建期內(nèi)取得銀行存款利息收入要交企業(yè)所得稅嗎
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2017-02-15
請問一下銷售額越高，企業(yè)所得稅是不是就交得越多？
1/1002
2023-03-17
建筑勞務(wù)公司取得勞務(wù)價款后，企業(yè)所得稅如何交納
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2019-08-26
21年底沒錢交所得稅，所以賬上報表和稅務(wù)系統(tǒng)上報財務(wù)報表利潤不一致。請問匯算清繳的時候可以調(diào)相同，再補交所得稅嗎？
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2023-03-17
老師：我們是房地產(chǎn)公司與客戶簽訂了購房合同后，印花稅是按購房合同金額交印花稅，還是按購房合同金額的無稅金額交，印花稅率是萬五嗎？
1/1230
2021-11-15
您好政府補助在什么情況走其他收益和營業(yè)外收入，什么情況不交所得稅，營業(yè)外收入不是要交所得稅嗎
1/1454
2019-05-23
補交匯算清繳時交的企業(yè)所得稅，怎么做分錄，我怎么樣可以把每個月的企業(yè)所得稅稅負率控制在2%左右
1/722
2020-07-14
請問老師小微企業(yè)如果利潤為310萬，交所得稅77.5萬元，如果公益性捐贈10萬出去，還剩300萬，這時交多少所得稅？
1/1775
2021-12-08
老師，這個題目中的分錄2為什么沒有把以前年度損益調(diào)整所得稅費用轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅科目中去？
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2020-03-24
對于稅收優(yōu)惠政策形成的稅收減免所得稅是 借:應(yīng)交稅費 貸:營業(yè)外收入 嗎？ 還是借:應(yīng)交稅費 貸:所得稅費用
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2019-05-08