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老師，第五小題，根據(jù)資料六進(jìn)行遞延所得稅 確認(rèn)解析分錄看不明白，為什么不是用期末該辦公樓的公允價值和計稅基礎(chǔ)下的賬面價值差額來確認(rèn)遞延所得稅呢？
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2021-08-05
收到國家級政府撥付的科研經(jīng)費，借:銀行存款，貸:遞延收益。分期攤銷的時候借:遞延收益 貸:其他收益。但是要撥付給其他課題的時候，借方是什么科目呢？貸:銀行存款
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2021-04-26
申報系統(tǒng)里面沒有遞延收益這一項，但是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表里有這一項，這個怎么處理呀？現(xiàn)在申報系統(tǒng)里面的沒有遞延收益這一項而導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平
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2019-04-26
綜股和綜債公允價值變動，對遞延所得稅有影響 借 遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債 貸 其他綜合收益 借或貸 那對所得稅費用和當(dāng)期應(yīng)交所得稅一點影響都沒有么？
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2021-08-29
對子公司個別報表進(jìn)行調(diào)整（調(diào)整評估增值）涉及所得稅： 調(diào)差額時，借：固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/存貨 貸：資本公積 遞延所得稅負(fù)債 我想問的是，為什么是 貸：遞延所得稅負(fù)債？
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2025-06-12
老師，季報的所有者權(quán)益變動表中，有本年金額和上年金額 ，其中，上年金額是指上年同季度的金額嗎？還是填寫上年度末的金額？ 現(xiàn)在一季度，上年金額是2023年末數(shù)據(jù)還是2023一季度末數(shù)據(jù)？
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2024-04-12
2019年發(fā)的2018年獎金 計算2019年個稅時獎金扣除不？
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2020-06-29
2019年的利潤表年報，上年金額指什么？本年累計金額指什么？
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2020-03-15
甲公司2020年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為100萬元（因2019年產(chǎn)生可稅前抵扣的經(jīng)營虧損400萬元），適用的所得稅稅率為25%，預(yù)計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。甲公司2020年度實現(xiàn)的利潤總額為1 000萬元。2020 年發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)事項如下：①當(dāng)年確認(rèn)產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關(guān)預(yù)計負(fù)債。 ②當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出200萬元，全部費用化計入當(dāng)期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計算應(yīng)納稅所得額時，當(dāng)年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按75%加計扣除。 為什么答案是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)75萬元，而不是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬呢
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2022-09-01
這個題目為什么不是 借以前年度-所得稅90 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅90 為什么有遞延?，會計和稅法是一樣的，之前應(yīng)交稅費不是少交了?
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2022-03-24
老師所得稅匯算清繳加計扣除后企業(yè)虧損了，不算加急扣除是盈利的，那么算了加急扣除后虧損的部分可以繼續(xù)延用打以后年度嗎？
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2019-05-20
四項服務(wù)增值稅加計抵減10%，這個每年都得電子稅務(wù)局重新簽訂聲明嗎不是默認(rèn)延續(xù)？ 如2019沒有收入，2020報稅是不是就沒法享受了？
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2020-04-21
老師，您好，2020年2月份納稅期限延遲到2月24號，那是不是24號之前認(rèn)證的進(jìn)項稅發(fā)票都可以抵扣1月份的稅額，而不是15號之前
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2020-02-15
老師，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)常被函調(diào)，2019年8月份后的退稅都沒有辦理，請問現(xiàn)在稅務(wù)還可以辦理退稅嗎，如果可以辦退稅，可以補做延續(xù)工作嗎
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2020-04-06
老師，您好 這個年金凈流量=-年金成本 如果年金凈流量是正的情況下，年金成本也是取相反數(shù)，再去比較嗎
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2023-08-12
小規(guī)模企業(yè)稅務(wù)年報中利潤表中的上年金額是填2018年全年累計金額還是2018年12月份的金額？
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2020-05-20
年租金額是什么意思？不是年金嗎？
1/2008
2022-03-25
A企業(yè)2022年利潤總額1000萬元,該公司適用的所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2022年會計處理與稅務(wù)處理存在差異的業(yè)務(wù)有:(1)2022年該企業(yè)購入一套不含增值稅的價值480萬元的固定資產(chǎn),2022年全年共計計提折舊60萬元,稅收上一次性計入成本費用在企業(yè)所得稅前扣除。(2)對外進(jìn)行直接捐贈,捐贈支出20萬元,稅前不允許扣除。(3)2022年12月對某原值1000萬元的一貨計提了100萬元存貨跌價準(zhǔn)備。
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2024-03-11
2019年發(fā)的2018年獎金 計算2019年個稅時獎金扣除不？
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2020-06-29
增值稅報表中的財務(wù)報表的現(xiàn)金流量表的上年金額是指上年年末的金額還是上年本月同期的金額？
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2018-06-13