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甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工材料一批（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品）。原材料成本為20000元，支付的加工費(fèi)為7000元（不含增值稅），消費(fèi)稅稅率為10%，材料加工完成并已驗(yàn)收入庫(kù)，加工費(fèi)用等已經(jīng)支付。雙方使用的增值稅稅率為16%。甲企業(yè)按實(shí)際成本核算原材料。 要求： （1）如果甲企業(yè)收回委托加工物資用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，做出甲企業(yè)的會(huì)計(jì)處理； （2）如果甲企業(yè)收回委托加工物資后直接用于銷(xiāo)售，做出甲企業(yè)的會(huì)計(jì)處理；
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2020-07-10
3. 某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （5）將新研制的一批應(yīng)稅消費(fèi)品贈(zèng)送給客戶(hù)，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，消費(fèi)稅稅率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格； （6）銷(xiāo)售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件，每件不含稅售價(jià)2000元； （7）將自產(chǎn)價(jià)值33萬(wàn)元（不含稅）的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè)，另無(wú)償贈(zèng)送給B企業(yè)價(jià)值7萬(wàn)元（不含稅）的丙產(chǎn)品； （5） 計(jì)算業(yè)務(wù)（5）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額； （6） 計(jì)算業(yè)務(wù)（6）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額； （7） 計(jì)算業(yè)務(wù)（7）的銷(xiāo)項(xiàng)稅額； 麻煩老師解答一下，謝謝老師
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2021-06-07
老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是不是分為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
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2019-10-15
想抵扣海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)里面的進(jìn)項(xiàng)稅，在etax里是填海關(guān)完稅憑證抵扣清單嗎.只填增值稅的就可以了是嗎，關(guān)稅和消費(fèi)稅不用管嗎
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2017-03-27
某卷煙廠(chǎng)為開(kāi)拓市場(chǎng),贈(zèng)送5箱卷煙給有關(guān)客戶(hù),已知該卷煙實(shí)際成本為80000元，市場(chǎng)售價(jià)為90000元。計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅并做出相關(guān)分錄
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2019-04-10
現(xiàn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣認(rèn)證期限已取消的情況下，企業(yè)試產(chǎn)階段，收入較少，大額建筑發(fā)票應(yīng)該怎樣抵扣，是否還有分?jǐn)偰晗薜恼f(shuō)法？
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2020-06-05
[背景材料] 甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，2021年3月發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)： (1)采用直接收款的方式銷(xiāo)售A 類(lèi)高檔化妝品，銷(xiāo)售額為450萬(wàn)元。采用分期收款的方式銷(xiāo)售A類(lèi)高檔化妝品，銷(xiāo)售額為560萬(wàn)元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價(jià)款的 60%，實(shí)際收到40%。 (2)委托乙企業(yè)加工一批高檔化妝品，發(fā)出委托加工材料成本120萬(wàn)元，乙企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā) 票上注明的加工費(fèi)金額為30萬(wàn)元，增值稅額 3.9萬(wàn)元，受托方乙企業(yè)無(wú)同類(lèi)型化妝品銷(xiāo)售價(jià)格，已代收代繳消費(fèi)稅。 (3)將B類(lèi)高檔化妝品轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門(mén)市部，門(mén)市部當(dāng)月將其銷(xiāo)售，取得銷(xiāo)售額為600萬(wàn)元。 上述業(yè)務(wù)中的銷(xiāo)售額均為不含稅金額，高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 計(jì)算甲企業(yè)本月應(yīng)交的消費(fèi)稅
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2023-11-12
長(zhǎng)進(jìn)機(jī)械廠(chǎng)為增值稅一般納稅人。2019年5月發(fā)生了以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)甲材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款800000元，增值稅稅額104000元。（2）購(gòu)進(jìn)乙材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款300000元，增值稅稅額39000元。（3）從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格10000000元，取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，關(guān)稅率20%。（4）委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目，開(kāi)出20600元支票用于支付全部加工費(fèi)，取得了稅務(wù)代開(kāi)的增值稅發(fā)票。（5）銷(xiāo)售A型號(hào)車(chē)床20臺(tái)，取得不含稅收入4000000元。（6）銷(xiāo)售積壓不用原材料，取得含稅收入11300元。（7）將2臺(tái)A型號(hào)車(chē)床與某鋼鐵公司交換，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款400000元，增值稅稅額52000元。要求：（1）計(jì)算當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額（假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證）。
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2022-12-20
某企業(yè)委托酒廠(chǎng)加工藥酒10箱，該藥酒無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，已知委托方提供的原料成本2萬(wàn)元，受托方墊付輔料成本0.15萬(wàn)元，另收取的不含增值稅加工費(fèi)0.4萬(wàn)元，則該酒廠(chǎng)代收代繳的消費(fèi)稅（消費(fèi)稅稅率為10%）為_(kāi)_____元。 題目詳解：本題考核委托加工消費(fèi)稅由受托方代收代繳。酒廠(chǎng)代收消費(fèi)稅=（2 0.15 0.4）÷(1-10%)×10%×10000=2833（元） 乘10000是什么意思？
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2019-04-22
顧客用充值卡來(lái)消費(fèi)應(yīng)該怎樣做賬？借預(yù)收賬款，貸銷(xiāo)售收入？
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2017-01-04
老師你好，請(qǐng)問(wèn)低值易消耗品，放在資產(chǎn)負(fù)債表那個(gè)科目上呢？
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2019-07-29
工會(huì)在超市為全體職工一次性充值消費(fèi)卡，可取得什么發(fā)票？
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2020-05-31
KTV的會(huì)員充值金額和待消費(fèi)金額賬務(wù)怎么處理比較合適啊。
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2019-05-06
老師，打印機(jī)墨盒屬于什么科目？低值易耗品還是機(jī)物料消耗？
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2019-06-20
某企業(yè)本月應(yīng)繳增值稅和消費(fèi)稅分別是28萬(wàn)和14萬(wàn)，實(shí)際繳納24萬(wàn)和14萬(wàn)，那本月的教育費(fèi)附加應(yīng)該按應(yīng)繳算還是實(shí)際繳納金額算？
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2019-05-18
老師請(qǐng)問(wèn)，增值稅已經(jīng)申報(bào)，不小心發(fā)票勾選平臺(tái)又勾選了4張，沒(méi)有確認(rèn)，我取消了，請(qǐng)問(wèn)下個(gè)月還能用嗎，怎么篩選不出來(lái)那4張了
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2023-06-09
老師好！客戶(hù)上個(gè)月支付了貨款并且消費(fèi)了，也不確定他會(huì)不會(huì)跨月開(kāi)票，如果確定了收入并申報(bào)了增值稅他后來(lái)又要開(kāi)票怎么辦？
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2021-12-03
老師好，這個(gè)企業(yè)所得稅“帶征率”和“核定征收應(yīng)稅所得率”是什么意思呢？謝謝。 帶征率我的理解是：比如增值稅附帶一些其它稅消費(fèi)稅等。
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2019-11-06
我發(fā)現(xiàn)我的外賬庫(kù)存月漸腫大，我的月銷(xiāo)售額在450萬(wàn)左右，增值稅按3個(gè)點(diǎn)交，利潤(rùn)也按3個(gè)點(diǎn)做的，請(qǐng)問(wèn)老師 如何對(duì)庫(kù)存進(jìn)行消腫？
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2017-10-12
增值稅為季報(bào)，增值稅附征為月報(bào)，不交增值稅的時(shí)候增值稅附征可以0申報(bào)嗎？
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2018-01-31