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您好老師，我做匯算清繳的時候用了以前年度損益調(diào)整這個科目，但是我的資產(chǎn)負債表和科目余額表的勾稽關(guān)系就要相差我這個以前年度損益調(diào)整這個科目的金額了呢
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2022-01-22
上年度企業(yè)所得稅沒有計提，沒有做賬，但是實際已經(jīng)繳納。今年該怎樣處理賬務(wù)呢？有老師說按下面的方法：
今年補提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
借：未分配利潤
貸：以前年度損益 調(diào)整
但是就是這個科目設(shè)置里面沒有這個以前年度。損益調(diào)整就沒有這個科目，如果沒有這個科目的話，這也應(yīng)該怎么處理呢，賬務(wù)處理。
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2019-05-15
補計提了上年度企業(yè)所得稅，用了以前年度損益調(diào)整科目，那就是以后各月都必須手動調(diào)整年度期初的未分配利潤數(shù)字，和應(yīng)交稅費數(shù)字是吧？調(diào)表不調(diào)賬？
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2020-03-18
做了“以前年度損益調(diào)整”后，資產(chǎn)負債表不平怎么辦，分錄是“借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配- 未分配利潤 因為資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽不上才做這個分錄的
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2017-07-12
老師，您好，我想請問一下，去年我公司房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅是直接支付的，然后沒有計提，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，于是我做了一筆補計提，我補計提后，然后還用了以前年度損益調(diào)整科目及利潤分配-未分配利潤科目，不知道這樣子的會計處理，對不對，請老師指導(dǎo)！
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2021-06-07
老師好，23年度公司做了160萬的無票費用。借管理費用-無票 貸銀行存款。業(yè)務(wù)真實發(fā)生，但是票確認收不到。24年我現(xiàn)在匯算清繳，納稅調(diào)增160萬后不需繳納企業(yè)所得稅。請問這160萬賬務(wù)處理怎么做呀？借利潤分配-未分配利潤160萬 貸以前年度損益調(diào)整160萬？感謝
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2024-04-07
老師，資產(chǎn)負債表的未分配利潤=年初余額+利潤表的凈利潤+以前年度損益調(diào)整？
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2019-05-13
18年一個設(shè)備入研發(fā)費用了，現(xiàn)在審計要求必須轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，做調(diào)賬處理：借：固定資產(chǎn)，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤，這樣做對不對
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2019-03-21
選擇 9.某軟件開發(fā)企業(yè)按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，收到按即征即退方式返還的增值稅，該企業(yè)正確的賬務(wù)處理為（?。?。
A.借：銀行存款 貸：補貼收入
B.借：銀行存款 貸：利潤分配——未分配利潤
C.借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入——政府補助
D.借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整
10.稅務(wù)會計以（ ）為準繩。
A、會計制度 B、會計準則
C、國家稅收法律制度 D、財務(wù)會計
11. 對于法定減免的所得稅，納稅人應(yīng)（ ）
A、貸記“所得稅” B、貸記“補貼收入”
C、貸記“盈余公積” D、不做賬務(wù)處理
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2021-09-27
老師，我有個問題想請教你。就是19年的費用，我現(xiàn)在要補記調(diào)賬，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接借利潤分配-未分配利潤，貸費用。但是有一個問題是，這筆款是股東墊付的，這里又怎么做呢？貸-其他應(yīng)付款某某股東，借方做什么？
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2020-04-20
應(yīng)交所得稅一直沒結(jié)轉(zhuǎn)，造成資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費為負數(shù)，是否可以在以前年度損益調(diào)整做一次性調(diào)整呢？
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2018-10-12
老師，這是2019年5月份的資產(chǎn)負債表，我想問下預(yù)付賬款多了84600元（未分配利潤也多了84600元），這個您看下右邊給您列的憑證分錄，請告訴我調(diào)整以前年度損益調(diào)整的對嗎？如果是對的，為什么要這樣調(diào)整呢？請列公式或詳細說明一下，今天問了3位老師都沒有確切的答案。
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2019-07-18
老師2022年有損益類的科目記賬錯了，2023年1月份做了調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目，匯算清繳年報和匯算清繳表按調(diào)整后的損益填寫，資產(chǎn)負債表年報是不是也要相應(yīng)調(diào)整未分配利潤金額和應(yīng)交稅費金額？
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2023-04-12
今年5月用以前年度損益調(diào)整科目后，資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)與利潤表的凈利潤累計數(shù)不相等，在稅務(wù)系統(tǒng)填報資產(chǎn)負債表和利潤表有沒有影響？在5月份用了以前年度調(diào)整科目
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2024-07-04
老師請問如果2019年收入100萬，成本70萬 （其中暫估30）稅金及附加0.36 利潤總額29.64 所得稅7.41 凈利潤22.23而2020年暫估成本只回來了發(fā)票5萬是不是做賬是 借應(yīng)付賬款25
貸以前年度損益調(diào)整25
借 以前年度損益調(diào)整25
貸利潤分配-未分配6.25 應(yīng)交稅費-所得稅費用 18.75？然后利潤總額變成了54.64 共交所得稅26.16凈利潤是28.48？這樣是不是導(dǎo)致所得稅多交了？
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2020-05-26
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)2+凈利潤本年5累計+(-)以前年度損益調(diào)整1-分配的利潤 1= 7，最終這個7萬元，是資產(chǎn)負債表上未分配利潤的數(shù)嗎
1/676
2019-08-11
通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的 數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額，補繳稅額要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。
請問是當(dāng)月將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤還是要等到年底才能將“以前年度損益調(diào)整”再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤？
1/501
2020-05-13
老師好，請問，去年按揭的設(shè)備一直作的預(yù)付賬款，設(shè)備沒入賬，今年取得發(fā)票怎么做賬呢
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：預(yù)付賬款
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
這樣做可對，后面可有什么所得稅調(diào)整的了？
1/834
2019-09-11
我在年初的時候調(diào)整了公司的賬目，然后有個“以前年度損益調(diào)整”的會計科目，最后導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的未分配利潤跟利潤表的凈利潤不一致
1/817
2019-07-15
匯算清繳需要補交稅款，用了“以前年度損益調(diào)整”科目之后，資產(chǎn)負債表的未分配利潤的勾稽關(guān)系不平了，這個需要調(diào)整資產(chǎn)負債表的期初數(shù)嗎？
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2022-04-20
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