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遞延收益是負(fù)債類科目嗎？我們現(xiàn)在的會(huì)計(jì)科目沒有它自己可以增設(shè)嗎？如果可以應(yīng)該增設(shè)在什么位置？
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2019-09-11
非同一控制吸收合并免稅條件下，商譽(yù)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異不確認(rèn)遞延所得稅，這是為什么呢
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2025-06-06
借:固定資產(chǎn)-原價(jià) 100 貸:資本公積100 借:資本公積 100*0.25=25 貸:遞延所得稅負(fù)債100*0.25=25 有個(gè)小問題，為什么借方是資本公積而不是所得稅費(fèi)用 您這個(gè)問題涉及稅務(wù)調(diào)整和會(huì)計(jì)處理的區(qū)別。具體解釋如下： 1. **固定資產(chǎn)重估增值**： 借: 固定資產(chǎn)-原價(jià) 100 貸: 資本公積 100 這個(gè)分錄表明公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了重估增值，增值部分計(jì)入資本公積。 2. **確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債**： 借: 資本公積 25（100*25%=25） 貸: 遞延所得稅負(fù)債 25（100*25%=25） 在處理遞延所得稅時(shí)，資本公積是因?yàn)橹皩?duì)固定資產(chǎn)的重估增值部分確認(rèn)為資本公積，遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)需要從資本公積中扣除，而不是直接計(jì)入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。 總結(jié)來(lái)說，資本公積是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)重估增值產(chǎn)生的，遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)也是基于這部分增值。因此，減少資本公積而不是計(jì)入所得稅費(fèi)用。 如果還有疑問，可以補(bǔ)充更多信息繼續(xù)提問。 我可以理解為因?yàn)橘Y本公積是所有者權(quán)益科目，無(wú)法像資產(chǎn)、負(fù)債之類的以后年度遞延處理嗎
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2024-05-24
合并報(bào)表中的內(nèi)部交易，誰(shuí)能解釋下關(guān)于遞延所得稅的三個(gè)箭頭的科目？請(qǐng)懂的人回答，菜鳥就不要廢話了，定有重酬~
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2020-01-11
公司購(gòu)入以攤余成本計(jì)量的債券2000以收取合同現(xiàn)金流為目的，年底公允價(jià)上升到2100，這個(gè)是否需要寫科目，是否確認(rèn)遞延所得稅？如何確認(rèn)？
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2020-05-21
咨詢一個(gè)政府補(bǔ)貼的問題，我公司全資子公司2017年收到補(bǔ)貼款，原來(lái)的會(huì)計(jì)記到往來(lái)里了，后來(lái)錢轉(zhuǎn)到母公司，母公司又投資了一家子公司，新投資的子公司現(xiàn)在已經(jīng)關(guān)閉了?，F(xiàn)在要調(diào)賬的話怎么調(diào)?，F(xiàn)在 調(diào)到遞延收益科目以后按?？顚Ｓ寐浫胧找婵梢詥?？
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2019-09-09
請(qǐng)問鄒老師，那如果遞延收益不直接沖減土地價(jià)款，要調(diào)整以前年度的 損 益 ，是不是把土地價(jià)款調(diào)回，借：無(wú)形 資產(chǎn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益呢？
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2016-09-19
老師，請(qǐng)問一下，收到財(cái)政局撥付的企業(yè)研發(fā)投入款怎么入賬比較合適呢，入營(yíng)業(yè)外收入還是遞延收益，哪個(gè)比較合適，煩請(qǐng)老師再告知一下理由。
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2022-08-02
這個(gè)題目的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？遞延收益的數(shù)值是多少？為什么使用的45萬(wàn)積分要確認(rèn)為成為50萬(wàn)元的收入？
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2019-03-03
請(qǐng)問老師。其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng) 要不要確認(rèn)暫時(shí)性差異，要不要確認(rèn)遞延所得稅呢？都看蒙了
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2020-03-25
老師，您好，我想問下為什么這個(gè)遞延收益是9.6，它不是2017年5月才收到的嗎？不是和固定資產(chǎn)一樣的攤銷期限嗎？
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2019-08-13
集團(tuán)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，涉及退貨率，并且涉及所得稅的情況下，有關(guān)遞延所得稅的分錄怎么寫
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2021-09-14
這種題題目給出2017年稅率15%，2018年稅率25%，那問2016年遞延所得稅，那我怎么知道用未來(lái)哪個(gè)稅率呢？轉(zhuǎn)回又用哪個(gè)稅率？ 譬如第（2）問，哪里提現(xiàn)用是是未來(lái)2017年的稅率而不是2018年的呢?
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2020-08-24
老師，這兩個(gè)題一樣的，可遞延所得稅的答案不一樣，第二個(gè)題的答案是直接用當(dāng)期計(jì)提的減值準(zhǔn)備作為所得稅基礎(chǔ)，第一個(gè)題的答案就是上傳的第三張圖片，那應(yīng)該是什么樣的
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2019-09-05
收房租時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 借:應(yīng)收賬款 貸:遞延收益 現(xiàn)在退租應(yīng)該怎么記啊
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2019-12-27
老師，我前天去購(gòu)買的金稅盤及支付一年維護(hù)費(fèi)，這個(gè)月分錄怎么做，還需要用到遞延收益嗎
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2016-10-28
老師，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票超過360天，財(cái)務(wù)忘記認(rèn)證，這樣情況，可以向稅務(wù)局申請(qǐng)延長(zhǎng)認(rèn)證，或者補(bǔ)認(rèn)證嗎
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2019-09-24
遞延所得稅這塊 比如企業(yè)是90稅務(wù)局認(rèn)為交100 這個(gè)要怎么寫分錄啊 這個(gè)誰(shuí)來(lái)幫我解答下
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2017-03-30
老師晚上好，日后事項(xiàng)怎么區(qū)分會(huì)計(jì)科目記入當(dāng)期所得稅還是記入遞延所得稅 看時(shí)間點(diǎn)么？
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2020-08-04
收房租時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 借:應(yīng)收賬款 貸:遞延收益 現(xiàn)在退租應(yīng)該怎么記啊
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2019-12-27