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送心意

丁小丁老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-09-14 20:09

您好!母公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益抵銷所導(dǎo)致的確認(rèn)遞延所得稅的損益影響,應(yīng)當(dāng)按照母公司對(duì)該子公司的股權(quán)比例,在“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”和“少數(shù)股東損益”之間分配,個(gè)別報(bào)表還是按照遞延所得稅的處理來(lái)做分錄

優(yōu)美的檸檬 追問(wèn)

2021-09-14 20:24

可以發(fā)一下具體的分錄嗎

丁小丁老師 解答

2021-09-14 20:33

您好!比如母公司確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)100萬(wàn),
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費(fèi)用
這是個(gè)表
那合并報(bào)表要按照持股比例來(lái)分,比如母公司持股比例80%,不過(guò)這還涉及到內(nèi)部存貨的抵消,相對(duì)復(fù)雜哦

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您好!母公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益抵銷所導(dǎo)致的確認(rèn)遞延所得稅的損益影響,應(yīng)當(dāng)按照母公司對(duì)該子公司的股權(quán)比例,在“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”和“少數(shù)股東損益”之間分配,個(gè)別報(bào)表還是按照遞延所得稅的處理來(lái)做分錄
2021-09-14 20:09:35
你好同學(xué),遞延所得稅分錄如下: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用
2022-03-22 19:59:24
是的啊 ,去年的今年用以前年度損益調(diào)整
2018-01-31 14:39:38
你這個(gè)要看你之前是什么啊,同學(xué)
2019-06-08 22:16:47
借;所得稅費(fèi) 貸;本年利潤(rùn)
2018-01-03 13:10:23
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