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.某縣城一鞭炮生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下 (1)3日購買包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 20萬元，稅款2.6萬元 (2)14日購買一批已納消費(fèi)稅的鞭炮半成品，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 300萬元，稅款39萬元。 (3)20日領(lǐng)用(2)中所購半成品的40%用于繼續(xù)加工鞭炮，剩余 60%因管理不善受潮報(bào)廢 (4)當(dāng)月銷售鞭炮取得含稅收入 452 萬元。 (其他相關(guān)資料:鞭炮的消費(fèi)稅稅率為 15%)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1) 該企業(yè)領(lǐng)用購半成品可抵扣的消費(fèi)稅稅額。 (2) 回答該企業(yè)報(bào)廢存貨的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的處理方式及依據(jù)并計(jì)算相關(guān)金額。(3)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2023-06-23
2.B公司將自產(chǎn)的玉石工藝品一批、鉆石首飾一批銷售給C金店，增值稅專用發(fā)票注明銷售額分別為5萬元、20萬元。C金店在本月將其全部銷售給消費(fèi)者，分別取得含稅銷售額7.02萬元、26.91萬元。經(jīng)審核C金店為從事金銀首飾零售業(yè)務(wù)的納稅人，為增值稅一般納稅人。要求:計(jì)算B公司、C金店應(yīng)納的消費(fèi)稅。
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2023-03-24
2022年3月5日，黛雅公司購進(jìn)化妝品油性原料一批，當(dāng)天取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 5萬元；發(fā)生運(yùn)費(fèi)8,000元，取得增值稅專用發(fā)票；原材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬付論。點(diǎn)擊【開始任務(wù)】，根據(jù)描述，編制業(yè)務(wù)處理和消費(fèi)稅計(jì)提(如果業(yè)務(wù)涉及消費(fèi)稅納稅義務(wù))記賬憑證。
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2023-10-09
10日，將一批計(jì)劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品 ，會計(jì)分錄怎么寫
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2021-10-19
2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)。1 日，發(fā)出材料實(shí)際成本 300 萬元;28 日，以銀行存款支付加工費(fèi)50萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元，支付消費(fèi)稅20萬元;30日，加工完成的商品驗(yàn)收入庫。 要求（1）計(jì)算委托加工物資收回的成本金額 （2）編制收回委托加工物資的分錄
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2023-12-19
"I ．長江汽車制造廠欠庫特意輪胎廠200萬元。2020年9月，雙方商量以其生產(chǎn)的20輛小汽車抵債。該款小汽車每輛抵債作價(jià)10萬元（不含增值稅），當(dāng)月銷售同款汽年個(gè)含增值稅的價(jià)格分別是9.8萬元、10.8萬元、11.8萬元。該款小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%。 要求：分析長江汽車制造廠應(yīng)如何籌劃才能減少消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。"
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2023-03-24
（一）用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)；（四）國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品；（五）第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用不能抵扣，請問第五條是什么意思，是說一般納稅人取得專票運(yùn)輸費(fèi)用不能抵扣嗎？
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2016-03-29
企業(yè)為增值稅一般納稅人，發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）A材料按計(jì)劃成本核算，采購A材料，價(jià)款100000元，增值稅13000元，用存款支付，材料入庫，計(jì)劃成本98000元。（2）年末企業(yè)應(yīng)收帳款余額為1000000元，壞賬準(zhǔn)備貸方余額1000元，該企業(yè)確定的壞帳準(zhǔn)備提取比例為1%，第二年企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞帳損失為3000元。（3）企業(yè)發(fā)出C材料一批，實(shí)際成本25000元，委托外單位加工B材料，屬于應(yīng)稅消費(fèi)品，支付加工費(fèi)11000元，增值稅1430元，消費(fèi)稅4000元，所有款項(xiàng)都已通過銀行付清。B材料收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（4）出售廠房一座，原值100000元，已提折舊80000元。用銀行存款支付清理費(fèi)20000元。出售收入50000元，存入銀行，增值稅稅率5%。結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益。
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2021-07-01
每日一練135 甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計(jì)劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬元，6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險(xiǎn)費(fèi)1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項(xiàng)均以銀行存款支付，該材料已驗(yàn)收入庫，其計(jì)劃成本為200萬元 (2)10日，將一批計(jì)劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品 (3)20日，甲公司收回B材料并驗(yàn)收入庫，其計(jì)劃成本為140萬元 (4)25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料一批，其計(jì)劃成本為520萬元 (5)30日，庫存商品-甲產(chǎn)品成本為800萬元，預(yù)計(jì)
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2020-02-22
.某商場于2022年11月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國外的買價(jià)150萬元，貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用分別為12萬元、8萬元、5萬元。貨物報(bào)關(guān)后，該商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅并取得了海關(guān)開具的繳款書。進(jìn)口后另發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)用3萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元（假定高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%）。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 （1）計(jì)算關(guān)稅完稅價(jià)格。 （2）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅。 （3）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 （4）計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 （5）計(jì)算該商場本月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅。
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2022-11-30
2.某商場于2022年1月進(jìn)口批高檔美容修飾類化妝品。該批貨物在國外的買價(jià)150萬元，貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用分別為12萬元，8萬元5萬元.貨物報(bào)關(guān)后，該商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅并取得了海關(guān)開具的繳款書。進(jìn)口后另發(fā)生運(yùn)輸裝卸費(fèi)用3萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額540萬元(假定高檔化妝品進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%)。 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)計(jì)算關(guān)稅完稅價(jià)格。 (2)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅。 (3)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 (4)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (5)計(jì)算該商場本月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅。
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2022-11-30
老師，微型企業(yè)、小型企業(yè)怎么區(qū)分？
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2023-03-18
某酒廠為增值稅一般納稅人202年十月份銷售白酒1000千克，取得含稅收入￥45,200白酒消費(fèi)稅的比率稅率為20%定額稅率為0.5 500一次十月份銷售黃酒50噸，取得不含稅收入￥15,000定額稅率為￥240一噸，請根據(jù)上述資料分別計(jì)算，該酒廠十月份和十一月份影響到的消費(fèi)是該就像是十月份11月份應(yīng)繳納的增值稅
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2022-12-15
請問 要增值額超過20%才納稅 但是12%這個(gè)數(shù)字是增值率把 增值率就是增值額？
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2019-12-20
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽 車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè) 務(wù) (1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用 發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬元，稅額6.5萬元；支付 不含稅運(yùn)費(fèi)20萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專 用發(fā)票。 (2)購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的 價(jià)款為5000萬元，稅額650萬元 (3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28 250萬元，同時(shí)收取裝卸費(fèi)11.3萬元（未分別核 算)，開具普通發(fā)票。 (4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供 給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售 價(jià)22萬元（不含稅)，最高售價(jià)25萬元（不含 稅)。 已知：小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%；相關(guān)發(fā)票已 經(jīng)在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 (1)該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額應(yīng)是（)萬元。 A.4279.88B.4294.20 C.3279.90D.4277.20 (3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)是（)萬 元。 A.342
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2022-06-02
財(cái)天下 不小心取消了輔助核算 但是不能重新增加了 重新增加的只能是指定輔助核算
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2021-06-19
生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，一直以為是生產(chǎn)出應(yīng)稅消費(fèi)品就要交稅，其實(shí)是生產(chǎn)出來后出廠銷售時(shí)才要交稅，教材的說法有點(diǎn)含糊
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2016-02-08
消費(fèi)稅當(dāng)中用外購的或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)，這里面的外購指的有進(jìn)口嗎
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2019-06-19
第1問算消費(fèi)稅時(shí)扣除了外購應(yīng)稅消費(fèi)品已交的消費(fèi)稅，第二問為什么不能抵扣外購應(yīng)稅消費(fèi)品已交的消費(fèi)稅？
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2021-10-08
老師，委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后直接用于出售和繼續(xù)加工生產(chǎn)，消費(fèi)稅扣繳是怎么確定的
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2022-04-04