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要求：編制下列各題相應(yīng)的會計分錄。 某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，2020年3月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 9.本月應(yīng)計折舊的固定資產(chǎn)的原始價值為1 000 000元，其中生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)原始價值為700 000元，非生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)原始價值為300 000元，企業(yè)采用直線法計提折舊，固定資產(chǎn)的綜合月折舊率為1%，計算并提取固定資產(chǎn)折舊。 10.經(jīng)計算，本月A產(chǎn)品應(yīng)承擔的制造費用為53 000元。 11.A產(chǎn)品已經(jīng)生產(chǎn)完工，并驗收入庫。經(jīng)計算，其生產(chǎn)成本為730 000元。 12.本月用于日常經(jīng)營活動的短期借款的余額為2 000 000元，借款月利率為0.5%，計算并提取當月應(yīng)承擔的短期借款利息。 13.本月某股東以公允價值為5 200 000元的房產(chǎn)追加投資，根據(jù)投資協(xié)議，作為股本的金額為5 000 000元。 14.企業(yè)銷售A產(chǎn)品10件，單位售價為10 000元/件，增值稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)交付買家，貨款尚未收回。 15. A產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為6 000元/件，結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 16.本月應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的金額為130 000元，計算并提取城市維護建設(shè)稅（稅率為7%）。
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2020-07-09
2.乙企業(yè)2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）本月發(fā)出材料共35000元，其中生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用20000元，車間領(lǐng)用5000元， 生產(chǎn)輔助部門領(lǐng)用2000元，管理部門領(lǐng)用3000元，銷售材料的成本為5000元，售價為 4000元，增值稅稅率為13％。 （2）月末，計算本月應(yīng)交的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。計提比例分別為7％和3％。 月末，本月應(yīng)交增值稅為16000元，本月應(yīng)交消費稅為2000元。
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2020-06-03
2016年10月，甲工業(yè)企業(yè)銷售商品實際應(yīng)交資源稅38萬元、應(yīng)交消費稅20萬元，提供運輸勞務(wù)實際應(yīng)交增值稅15萬元、土地增值稅3萬元;適用的城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加為3%，假定不考慮其他因素，甲工業(yè)企業(yè)當月應(yīng)列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為()萬元。這腿為什么不加入土地增值稅
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2022-08-04
38、甲公司是國有企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，2019年份發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元) (2)應(yīng)稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計提城市維護建設(shè)稅及教育費附加60萬元 (3)發(fā)生銷售費用1400萬元，其中，廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費1250萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機構(gòu)貸款利率為6%) (4)發(fā)生管理費用1100萬元，其中業(yè)務(wù)招待費110萬元
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2021-09-23
公司是一般計稅方法的建筑公司，我們總承包收取分包方5%的管理費用，不含稅金及附加?，F(xiàn)在分包單位的工程是新項目，我們收取的管理費與分包單位結(jié)算時扣除，不在賬務(wù)上反映，分包單位的稅在與分包單位結(jié)算時扣除?，F(xiàn)在請問我們該怎樣計算扣除分包單位涉及的哪些稅種？而我知道的有增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、印花稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、分別按多少百分比例收取稅種？
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2017-01-11
公司的經(jīng)營范圍是這些環(huán)衛(wèi)工程、市政工程、園林綠化工程、土石方工程、城市及道路照明工程、河道清淤工程、通訊工程；城市道路保潔服務(wù)；汽車租賃、工程機械租賃；汽車銷售；普通貨物道路運輸；環(huán)保技術(shù)開發(fā)；環(huán)保設(shè)備銷售及維護；軟件開發(fā)、銷售；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；等怎么選擇主營業(yè)務(wù)類型
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2019-05-09
小規(guī)模納稅人，每月都有收入，產(chǎn)生增值稅，需要每月計提城市維護建設(shè)稅嗎？還是季度末統(tǒng)一計提？如果計提，收入達到多少時才需要計提？收入要區(qū)分是主營業(yè)務(wù)收入還是代開票收入嗎？
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2016-09-23
19.以庫存現(xiàn)金支付A、B產(chǎn)品廣告費用1200元。 20.結(jié)轉(zhuǎn)當月已銷產(chǎn)品的實際成本。 21. 計算當月的城市維護建設(shè)稅（稅率7%）及教育費附加（費率3%）。 22.將當月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。 23.確定當月利潤總額，計算并結(jié)轉(zhuǎn)當月應(yīng)交所得稅費用（稅率25%）。 24.將本年所實現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶中（假設(shè)弘博公司1-11月份的凈利潤為138475.43元）。 25.根據(jù)本年凈利潤的10%提取法定盈余公積，剩余利潤的60%用于向投資者分配利潤。 26.將“利潤分配”各明細賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”賬戶。
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2022-04-07
3. A公司2019年7月為B公司提供一次光租業(yè)務(wù)，收費200萬元，相關(guān)成本費用100萬元，可抵扣進項稅額為15萬元。若提供期租業(yè)務(wù)，公司多支出成本費用50萬元，需向B公司收費250萬元，可抵扣進項稅額為20萬元。若提供程租業(yè)務(wù)公司多支出成本費用100萬元，但需向B公司收費300萬元，可抵扣進項稅額為25萬元?？紤]增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加情況下，A公司應(yīng)選擇哪種經(jīng)營業(yè)務(wù)模式。（城建稅稅率7%教育稅附加征收率3%）
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2020-06-10
15.其他杈益工具投資的公允價値上升 30000元。 16.以銀行存款支付違反稅收規(guī)定的罰款20000元,非公益性捐贈支出100000元。 17.計提應(yīng)計人當期損益的長期借款利息50000元（分期付息）。 18.日短期借款本金 200000元及利息25000元。 19.推銷無形資產(chǎn)60000元，假設(shè)與稅法無差異。 20.收到應(yīng)收賬款1200000元,款項存人銀行。 21.計提本年壞賬準備60000元。 22.用銀行存款支付廣告貴 100 000 元,其他管理費 用650000 元，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費。 23.用銀行存款交納增值稅 417 300 元、城市維護建設(shè)稅 29211 元、教育費附加 12 519元。 24.償還長期借款本金1000000元,償還上年所欠貨款390000元。 25.收到上年購進的原材料 1 700 000 元。 26.結(jié)／完工的在建工程成本 2201200元。 27.結(jié)轉(zhuǎn)本年制造費用。 28.結(jié)轉(zhuǎn)本年生產(chǎn)成本。 29.將各損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”科目。 30.計算所得稅費用和應(yīng)交所得稅，該公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅。
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2023-06-15
1.2019年5月，甲公司銷售商品實際應(yīng)交增值稅38萬元、應(yīng)交消費稅20萬元；適用的城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加為3%，假定不考慮其他因素，甲公司當月應(yīng)列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為()萬元。
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2022-01-09
未收到退的稅款計入哪個科目 地方教育附加稅，教育費附加，城市建設(shè)維護費 ，這幾個稅率應(yīng)該怎么計算 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交某稅 現(xiàn)已收到退稅款，怎么做會計分錄
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2021-10-23
位于市區(qū)的甲公司是增值稅一般納稅人、非小型微利企業(yè)，2024年1月申報繳納增值稅500萬元，其中，進口貨物繳納增值稅100萬元、補繳以前年度增值稅120萬元；繳納增值稅滯納金5萬元。甲公司2024年1月應(yīng)申報繳納的城市維護建設(shè)稅稅額為（）。
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2024-04-25
我們公司是消防安裝工程的，有一個項目1000萬，每月支出人工工資100萬，材料費200萬，設(shè)備費100萬，雜費成本支出50萬，稅金（月報增值稅9%；地方教育附加稅2%，教育附加3%；城市維護建設(shè)稅7%；每季度盈利額超了需交企業(yè)所得稅25%，印花稅，個人所得稅），掛靠公司材料費的稅率是13%，我們這筆財務(wù)賬如何做的？
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2020-03-05
老師，公司有土地使用權(quán)，是之前征遷時，土地末收回，原來是工廠，現(xiàn)在土地上沒有建筑物，現(xiàn)在想建門市，但是建設(shè)有要求必須是規(guī)定的企業(yè)，我們現(xiàn)在要著手建廠房和門市，怎么做納稅籌劃，這個廠房和門市必須做固定資產(chǎn)嗎
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2021-07-22
某公司現(xiàn)有發(fā)行在外的普通股1000萬股，每股面值1元，資本公積6000萬元，未分配利潤8000萬元，每股市價20元，若按5%的比例發(fā)放股票股利并按市價折算，則報表列示的公司資本公積是多少
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2018-09-02
施工企業(yè)工程款收入，申報稅時，按不含稅價填寫嗎？
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2017-02-14
老師，進賬稅少認證，想繳納點增值稅，這樣有風(fēng)險嗎
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2024-07-05
老師好，請問代扣代繳的個人對的稅怎么做分錄呢？
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2019-05-05
小規(guī)模納稅人不達起征點能不能代開增值稅發(fā)票
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2015-12-16