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借：營業(yè)外支出，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債，到底是遞延說的是營業(yè)外支出的，還是預(yù)計(jì)負(fù)債的，
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2021-08-29
北京豐達(dá)貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準(zhǔn)備與北京愛佳實(shí)業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會(huì)計(jì)給出了以下兩個(gè)方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計(jì)算基數(shù)不含稅費(fèi)）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時(shí)，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時(shí)，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個(gè)方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、利潤總額、增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-04-02
老師，3月所屬期的稅費(fèi)要在4.24號前申報(bào)，可是現(xiàn)在來不及，延期申請?jiān)趺床僮?/span>
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2020-04-21
工商稅務(wù)都要先注銷嗎？到新地址后都重新開始還是工商稅務(wù)都延續(xù)舊址的？
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2018-04-16
老師，形成無形資產(chǎn)的，不是加計(jì)175%入成本嗎，形成的差異不確認(rèn)遞延所得稅嗎
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2020-07-28
[圖片] 在商場由于會(huì)員積分，而后期預(yù)計(jì)兌換的金額為什么計(jì)入 遞延收益？ 老師
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2018-05-23
遞延所得稅資產(chǎn)放到資產(chǎn)負(fù)債表下其他非流動(dòng)資產(chǎn)科目里合適嗎？謝謝老師
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2019-01-10
因未取得收入能確認(rèn)嗎，還是放合同資產(chǎn)，再就是遞延所得稅這塊的賬務(wù)處理
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2019-12-29
老師，我問下，申報(bào)所得稅時(shí)，是否延緩繳納所得稅，如果選擇是，本期可以不交嗎
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2020-07-02
老師，在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí) 遞延所得稅資產(chǎn)填到哪一欄？系統(tǒng)的報(bào)表沒有這一項(xiàng)。
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2020-04-22
你好，利潤總額是負(fù)數(shù)的話 計(jì)提時(shí)間性差異造成的遞延所得稅怎么做分錄??？
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2019-07-13
延時(shí)確認(rèn)收入，把收到的收入做現(xiàn)金退回，稅務(wù)會(huì)面臨哪些處罰？后果有多嚴(yán)重
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2020-04-30
2月份無法報(bào)稅1月份稅，稅控盤沒帶身邊，做了延期申報(bào)，稅控盤也會(huì)鎖死嗎？
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2020-03-22
我本準(zhǔn)備考2020年初級會(huì)計(jì)的，但疫情原因延遲了，今年還需要再聽繼續(xù)教育么
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2020-11-23
老師好，在編制財(cái)務(wù)報(bào)表合并底稿時(shí)，如果在存貨，應(yīng)收賬款等內(nèi)部交易有遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用的調(diào)整分錄，那么在抵消長期股權(quán)投資中，未分配利潤除了減去因?yàn)橘Y產(chǎn)公允價(jià)值增值攤銷，還需要考慮減去或加上上面提到的存貨，應(yīng)收賬款內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用嘛
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2022-04-10
年末資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不上，盈余公積+未分配利潤-期初未分配利潤≠利潤表凈利潤，差了一個(gè)審計(jì)調(diào)整資產(chǎn)減值損失的所得數(shù)的數(shù)字，年初調(diào)整分錄是，借：遞延所得稅資產(chǎn)33493.16貸：所得稅費(fèi)用33493.16 借：所得稅費(fèi)用33493.16貸：利潤分配-未分配利潤33493.16,12月末發(fā)現(xiàn)該筆分錄不應(yīng)該在賬面進(jìn)行調(diào)整，12月就將上兩個(gè)分錄一點(diǎn)沒動(dòng)負(fù)數(shù)沖回了，目前資產(chǎn)負(fù)債表左右平衡，請老師幫忙分析我的問題出在哪里？太疑惑了救急?。。ū砩先?shù)公式應(yīng)該沒有問題，科目我看也沒做反）
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2018-01-13
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，這里的 123675+700*75% 怎么理解。這里5000－200×75%－500/10×75%。怎么理解？123675是賬面價(jià)值，要調(diào)整為公允價(jià)值，就要在賬面價(jià)值的基礎(chǔ)上加上存貨的評估增值金額700，則123675+700，而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債700*25%還要減去，所以是123675+700-700*25%=123675+700*75%。
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2019-08-15
一次性稅前扣除固定資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加使得計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債增加所致 是什么意思
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2020-03-24
?某企業(yè)于2019年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元,其中研究階段支出100萬元,開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為 100萬元,符合資本化條件的支出為 300萬元,假定該無形資產(chǎn)于2019年7月30日達(dá)到預(yù)定用途,采用直線法按5年攤銷。該企業(yè)2019年稅前會(huì)計(jì)利潤為1 000萬元,適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。假定無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)2019年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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2022-06-21
計(jì)算分析: 1.星河公司2020年稅前會(huì)計(jì)利潤為200萬元,所得稅稅率為25%,年初遞延所 得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債無余額,當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)庫存商品年初賬面余額為25萬元已提跌價(jià)準(zhǔn)備8萬元年末賬面余 額為35萬元,相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備為11萬元。 (2)4月1日購入乙公司的股票,初始取得成本為30萬元,界定為交易性 金融資產(chǎn),年末該股票的公允價(jià)值為36萬元。 (3)支付稅收滯納金4萬元。 (4)取得國債利息收入15萬元。 (5)年初開始對價(jià)值40萬元的設(shè)備提折舊(稅法認(rèn)可),預(yù)計(jì)使用年限為 5年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。會(huì)計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定, 2020年該固定資產(chǎn)的折舊額能在稅前扣除的金額為10萬元。請根據(jù)上 述資料,不考慮其他因素,分析計(jì)算星河公司2020年應(yīng)納所得稅及所 得稅費(fèi)用,并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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2021-06-22