胡蘿卜 追問

2018-01-13 15:39

老師您好，這筆業(yè)務(wù)是上一年審計調(diào)整的，當(dāng)時審計報告的資產(chǎn)負(fù)債表-遞延收的稅資產(chǎn)增加了33493.16利潤表-凈利潤在所得稅-33493.16當(dāng)時表是能勾稽上的，今天4月做的分錄12月全部沖回了，老師因為現(xiàn)在我對賬對的有點分不清反正了，您說的意思是我今天這4個分錄做完（4月借：遞延所得稅資產(chǎn)33493.16貸：所得稅費用33493.16 借：所得稅費用33493.16貸：利潤分配-未分配利潤33493.16；12月借：遞延所得稅資產(chǎn)-33493.16貸：所得稅費用-33493.16 借：所得稅費用-33493.16貸：利潤分配-未分配利潤-33493.16），再做一個借：遞延所得稅資產(chǎn)33493.16，借：所得稅費用負(fù)數(shù)33493.16 嗎？麻煩請老師再說詳細(xì)點！！

老王老師 解答

2018-01-13 15:43

您好，如果4個分錄做完（4月借：遞延所得稅資產(chǎn)33493.16貸：所得稅費用33493.16 借：所得稅費用33493.16貸：利潤分配-未分配利潤33493.16；12月借：遞延所得稅資產(chǎn)-33493.16貸：所得稅費用-33493.16 借：所得稅費用-33493.16貸：利潤分配-未分配利潤-33493.16），是不會影響勾稽關(guān)系的啊。不需要再做一個借：遞延所得稅資產(chǎn)33493.16，借：所得稅費用負(fù)數(shù)33493.16 。