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5. [單選題] 甲公司2018年2月銷售產(chǎn)品實(shí)際應(yīng)交納增值稅82萬元，消費(fèi)稅68萬元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加稅率為3%，印花稅0.5萬元。假定不考慮其他因素，甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為（　?。┤f元。 A．68.5 B．165.5 C．83.5 D．83 請(qǐng)問印花稅不是進(jìn)管理費(fèi)用嗎？
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2019-02-16
老師你好，納稅信用評(píng)級(jí)010101.未按規(guī)定期限納稅申報(bào)（按稅種按次計(jì)算）每次扣5分。 按照這個(gè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 增值稅(適用于一般納稅人) 地方教育附加 教育費(fèi)附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 ， 請(qǐng)問這幾個(gè)是同一個(gè)稅種嗎？ 還是不同的稅種？ 謝謝
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2020-01-17
建工單位的材料和人工分別占銷售額的什么比例
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2019-11-29
小規(guī)模納稅人，每月都有收入，產(chǎn)生增值稅，需要每月計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅嗎？還是季度末統(tǒng)一計(jì)提？如果計(jì)提，收入達(dá)到多少時(shí)才需要計(jì)提？收入要區(qū)分是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是代開票收入嗎？
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2016-09-23
19.以庫(kù)存現(xiàn)金支付A、B產(chǎn)品廣告費(fèi)用1200元。 20.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月已銷產(chǎn)品的實(shí)際成本。 21. 計(jì)算當(dāng)月的城市維護(hù)建設(shè)稅（稅率7%）及教育費(fèi)附加（費(fèi)率3%）。 22.將當(dāng)月所有損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。 23.確定當(dāng)月利潤(rùn)總額，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交所得稅費(fèi)用（稅率25%）。 24.將本年所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶中（假設(shè)弘博公司1-11月份的凈利潤(rùn)為138475.43元）。 25.根據(jù)本年凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，剩余利潤(rùn)的60%用于向投資者分配利潤(rùn)。 26.將“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”賬戶。
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2022-04-07
3. A公司2019年7月為B公司提供一次光租業(yè)務(wù)，收費(fèi)200萬元，相關(guān)成本費(fèi)用100萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為15萬元。若提供期租業(yè)務(wù)，公司多支出成本費(fèi)用50萬元，需向B公司收費(fèi)250萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬元。若提供程租業(yè)務(wù)公司多支出成本費(fèi)用100萬元，但需向B公司收費(fèi)300萬元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為25萬元?？紤]增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加情況下，A公司應(yīng)選擇哪種經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式。（城建稅稅率7%教育稅附加征收率3%）
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2020-06-10
未收到退的稅款計(jì)入哪個(gè)科目 地方教育附加稅，教育費(fèi)附加，城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) ，這幾個(gè)稅率應(yīng)該怎么計(jì)算 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交某稅 現(xiàn)已收到退稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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2021-10-23
位于市區(qū)的甲公司是增值稅一般納稅人、非小型微利企業(yè)，2024年1月申報(bào)繳納增值稅500萬元，其中，進(jìn)口貨物繳納增值稅100萬元、補(bǔ)繳以前年度增值稅120萬元；繳納增值稅滯納金5萬元。甲公司2024年1月應(yīng)申報(bào)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅稅額為（）。
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2024-04-25
15.其他杈益工具投資的公允價(jià)値上升 30000元。 16.以銀行存款支付違反稅收規(guī)定的罰款20000元,非公益性捐贈(zèng)支出100000元。 17.計(jì)提應(yīng)計(jì)人當(dāng)期損益的長(zhǎng)期借款利息50000元（分期付息）。 18.日短期借款本金 200000元及利息25000元。 19.推銷無形資產(chǎn)60000元，假設(shè)與稅法無差異。 20.收到應(yīng)收賬款1200000元,款項(xiàng)存人銀行。 21.計(jì)提本年壞賬準(zhǔn)備60000元。 22.用銀行存款支付廣告貴 100 000 元,其他管理費(fèi) 用650000 元，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 23.用銀行存款交納增值稅 417 300 元、城市維護(hù)建設(shè)稅 29211 元、教育費(fèi)附加 12 519元。 24.償還長(zhǎng)期借款本金1000000元,償還上年所欠貨款390000元。 25.收到上年購(gòu)進(jìn)的原材料 1 700 000 元。 26.結(jié)／完工的在建工程成本 2201200元。 27.結(jié)轉(zhuǎn)本年制造費(fèi)用。 28.結(jié)轉(zhuǎn)本年生產(chǎn)成本。 29.將各損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目。 30.計(jì)算所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅，該公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。
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2023-06-15
1.2019年5月，甲公司銷售商品實(shí)際應(yīng)交增值稅38萬元、應(yīng)交消費(fèi)稅20萬元；適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%，假定不考慮其他因素，甲公司當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為()萬元。
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2022-01-09
我們公司是消防安裝工程的，有一個(gè)項(xiàng)目1000萬，每月支出人工工資100萬，材料費(fèi)200萬，設(shè)備費(fèi)100萬，雜費(fèi)成本支出50萬，稅金（月報(bào)增值稅9%；地方教育附加稅2%，教育附加3%；城市維護(hù)建設(shè)稅7%；每季度盈利額超了需交企業(yè)所得稅25%，印花稅，個(gè)人所得稅），掛靠公司材料費(fèi)的稅率是13%，我們這筆財(cái)務(wù)賬如何做的？
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2020-03-05
請(qǐng)問新建賬，如期初數(shù)有錯(cuò)的話，建賬后可以改嗎？例如庫(kù)存和往來？
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2019-09-03
老師好，老師。第一種情況：總機(jī)構(gòu)在湖南株洲，項(xiàng)目在湖北，9%的建筑項(xiàng)目。開票109萬，合計(jì)銷項(xiàng)9萬。異地預(yù)繳增值稅2萬，城建1400，教附和地方教附1000，進(jìn)項(xiàng)6萬。所以在湖南株洲應(yīng)交的增值稅1萬，城建700，教附和地方教附500 老師。第二種情況：總機(jī)構(gòu)在湖南株洲，項(xiàng)目在湖北，9%的建筑項(xiàng)目。開票109萬，合計(jì)銷項(xiàng)9萬。異地預(yù)繳增值稅2萬，城建1400，教附和地方教附1000，進(jìn)項(xiàng)6萬。所以在湖南株洲應(yīng)交的增值稅1萬，城建700-1400，教附和地方教附500-100 哪種是對(duì)的呢
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2024-05-28
職工醫(yī)保繳費(fèi)年限。為了有效銜接新舊職工醫(yī)保政策，最大程度保障參保人權(quán)益，《辦法》第二十條規(guī)定:2010年6月起至本辦法實(shí)施前，在本市按月領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇或以個(gè)人身份參加本市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，且以本市城鄉(xiāng)居民身份按1.5%的費(fèi)率逐月繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)的，本辦法實(shí)施后1年內(nèi)根據(jù)個(gè)人需要可按本辦法實(shí)施上月本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)1%的費(fèi)率，一次性補(bǔ)繳以城鄉(xiāng)居民身份參加本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)全部月份的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，補(bǔ)繳的月份可累計(jì)為本市單建統(tǒng)籌職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)年限。 老師，我想問問這個(gè)補(bǔ)繳的醫(yī)保，。主要作用有什么？是以后住院能報(bào)的金額增加？？？
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2022-09-14
我8月份繳納了城建稅158.72和滯納金1.67 合計(jì)160.39元 9月份有個(gè)城建稅2.98是應(yīng)該做減免稅的沒做 做成了應(yīng)交稅 但是沒有提交扣款 現(xiàn)在是不是要把這2.98轉(zhuǎn)回減免稅費(fèi) 我的上月應(yīng)交稅費(fèi)借方是155.74 城建稅借方是155.74元 這個(gè)要怎么做 幫我做分錄 詳細(xì)些好嗎
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2017-11-04
某市甲卷煙廠2019年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 向煙農(nóng)直接收購(gòu)晾曬煙葉，收購(gòu)憑證上記錄的金額為100萬元，煙廠將收購(gòu)的煙葉委縣城煙絲加工廠加工煙絲，增值稅專用發(fā)票注明的煙絲加工費(fèi)為10萬元。本月煙廠收回?zé)熃z，乙加工廠代收代繳消費(fèi)稅和城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加；甲煙廠購(gòu)買包裝材料支付金額339萬元，取得增值稅專用發(fā)票；購(gòu)買一臺(tái)包裝機(jī)，價(jià)款為200萬元，增值稅為26萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付水電費(fèi)20萬元，增值稅2.6萬元； 當(dāng)月將委托加工收回的煙絲全部用于卷煙生產(chǎn)。期初庫(kù)存煙絲成本金額為80萬元，除委托加工收回的煙絲外，本月還從從其他生產(chǎn)廠家購(gòu)進(jìn)煙絲成本為700萬元，增值稅91萬元，取得增值稅專用發(fā)票，期末庫(kù)存煙絲金額為50萬元； 計(jì)算煙廠本月應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅、城建稅及教育費(fèi)附加
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2020-06-24
乙公司2017年度實(shí)際應(yīng)交增值稅300萬元,消費(fèi)稅150萬元,企業(yè)所得稅120萬元,房產(chǎn)稅10萬元,車船稅8萬元,該公司所在地區(qū)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加為3%,則乙公司2017年度應(yīng)該計(jì)入\"稅金及附加\"科目的金額為( )萬元。
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2018-02-28
要求：編制下列各題相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，2020年3月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 9.本月應(yīng)計(jì)折舊的固定資產(chǎn)的原始價(jià)值為1 000 000元，其中生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)原始價(jià)值為700 000元，非生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)原始價(jià)值為300 000元，企業(yè)采用直線法計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)的綜合月折舊率為1%，計(jì)算并提取固定資產(chǎn)折舊。 10.經(jīng)計(jì)算，本月A產(chǎn)品應(yīng)承擔(dān)的制造費(fèi)用為53 000元。 11.A產(chǎn)品已經(jīng)生產(chǎn)完工，并驗(yàn)收入庫(kù)。經(jīng)計(jì)算，其生產(chǎn)成本為730 000元。 12.本月用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的短期借款的余額為2 000 000元，借款月利率為0.5%，計(jì)算并提取當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的短期借款利息。 13.本月某股東以公允價(jià)值為5 200 000元的房產(chǎn)追加投資，根據(jù)投資協(xié)議，作為股本的金額為5 000 000元。 14.企業(yè)銷售A產(chǎn)品10件，單位售價(jià)為10 000元/件，增值稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)交付買家，貨款尚未收回。 15. A產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為6 000元/件，結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 16.本月應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的金額為130 000元，計(jì)算并提取城市維護(hù)建設(shè)稅（稅率為7%）。
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2020-07-09
38、甲公司是國(guó)有企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，2019年份發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國(guó)債利息收入30萬元) (2)應(yīng)稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加60萬元 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用1400萬元，其中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1250萬元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為6%) (4)發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)110萬元
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2021-09-23
2016年10月，甲工業(yè)企業(yè)銷售商品實(shí)際應(yīng)交資源稅38萬元、應(yīng)交消費(fèi)稅20萬元，提供運(yùn)輸勞務(wù)實(shí)際應(yīng)交增值稅15萬元、土地增值稅3萬元;適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%，假定不考慮其他因素，甲工業(yè)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)列入利潤(rùn)表“稅金及附加”項(xiàng)目的金額為()萬元。這腿為什么不加入土地增值稅
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2022-08-04