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遞延收益的科目如何進行年終所得稅調(diào)整，如果轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入時就不需要調(diào)整了是嗎，
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2017-07-12
老師，收到的政府打款的 研發(fā)準備金，是計入遞延收益嗎？發(fā)生的時候在計入營業(yè)外收入嗎？
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2020-07-29
講解一下遞延收益，應(yīng)交增值稅-減免稅款，營業(yè)外收入-增值稅減免收入科目，以及這個分錄
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2017-08-28
持續(xù)經(jīng)營是會計分期的前提。但是，不明白，為什么？會計分期是對持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的有效延續(xù)。？
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2018-09-15
請問一下，企業(yè)所得稅申報表中小規(guī)模納稅人可以延緩繳納所得稅，那賬務(wù)上怎么處理啊
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2020-07-13
請問老師，我們公司收到政府的扶貧資金，是做專項應(yīng)付款還是做收入還是做遞延收益呢？
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2018-10-25
老師，會計折舊由6年改成10年了，稅法折舊一直是8年，那遞延所得稅的影響具體怎么算，
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2021-11-16
老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下 老師，這里以前年度損益調(diào)整余額怎么不在借方？ 1）借：其他應(yīng)付款2000000 貸：以前年度損益調(diào)整2000000 借：預(yù)計負債8000000 貸：其他應(yīng)付款8000000 借：其他應(yīng)付款6000000 貸：銀行存款600000 2）借：以前年度損益調(diào)整2000000 貸：遞延所得稅資產(chǎn)2000000（8000000×25％） 3）應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 1500000（6000000×25％） 貸：以前年度損益調(diào)整1500000 是貸方余額的情況，我能繼續(xù)做以下分錄？？ 借： 利潤分配~未分配利潤1350000 盈余公積~法定盈余公積15000
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2020-02-24
請問老師匯算清繳時，哪些調(diào)整直接做借所得稅費用，貸以前年度損益調(diào)整？？哪些調(diào)整需要做遞延所得稅資產(chǎn)或負債？？？
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2021-11-03
下午1:31 7月5日周日 O 83% 日mooc1- chaoxing.com 力返回一 確定交卷 單選題 8“待認證進項稅額"二級科目核算一 般納稅人由于 未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的 我的答案: 2930 9企業(yè)登記時一 次申請、 由工商(市場監(jiān)管)部門核發(fā)加載法人和其他組織統(tǒng)社會信用代碼(以下簡稱 多選 照的登記制度 1234567 我的答案: 1516171819 20判斷題 0煙草企業(yè)收購煙葉需要繳納的煙葉稅應(yīng)增加所購煙葉原材料成本 1 1234567 我的答案: 四、簡答題 甲公司2018年度實現(xiàn)利潤總額10 00萬元，適用的所得稅稅率為25%,2018年應(yīng)交所得稅為2345萬元;遞延所得稅資產(chǎn)口年初余額為235萬元,遞延所得稅負債年初余額為0,預(yù)計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化,假定未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣暫時性差異。甲公司2018年度發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在差異的有如下業(yè)務(wù): 萬元和880萬元，當年轉(zhuǎn)回存貨跌價準備60萬元，稅法規(guī)定,該筆準備金在計算應(yīng)納稅
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2020-07-05
A 企業(yè) 2019 年度利潤表中利潤總額為 1 000 萬元，該公司適用的所得稅稅率為 25%。2019 年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有： ⑴2019 年 1 月 6 日開始計提的一項固定資產(chǎn)，成本為 600 萬元，使用年限為 10 年，凈殘值為零，會計按直線法計提折舊，稅收按雙倍余額遞減法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。⑵向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈 100 萬元。⑶當年發(fā)生研究開發(fā)支出 500 萬元，其中 300 萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達到預(yù)定用途，預(yù)計使用壽命為 10 年，與稅法規(guī)定相同。⑷應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款 50 萬元。⑸期末持有的存貨 600 萬元，其中已計提存貨跌價準備 50 萬元。⑹期初計提 500 萬元產(chǎn)品保修費用，本年度實際發(fā)生 300 萬元。 要求:1.計算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額。3.計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用
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2022-01-05
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整 借 利潤分配——未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 借 盈余公積 貸 利潤分配——未分配利潤這3個分錄的含義
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2019-03-07
老師，請問：借以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 25，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25，為啥所得稅費用增加了25萬啊，不是以前年度損益調(diào)整增加25萬嗎？
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2023-08-31
交易性金融資產(chǎn)、在途物資、發(fā)出商品、可供出售金融資產(chǎn)、累計攤銷、商譽、遞延所得稅資產(chǎn)這些科目理解不了
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2020-04-25
老師， 請問為什么我上個月還可以看到電子稅務(wù)局里面三方協(xié)議繳稅有2021年11月延緩到今年9月的待繳稅，怎么這個月就看不到了呢？我好像沒有繳稅??？ 這個月的申報表顯示還欠繳了9千多，應(yīng)該就是這個延緩繳稅的吧？老師
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2022-09-19
我9月份寫分錄的時候?qū)戝e數(shù)字了，11月調(diào)賬的時候直接寫正確的數(shù)字嗎，我9月寫結(jié)轉(zhuǎn)專項費用，借長期應(yīng)付款20遞延收益120，貸，營業(yè)外收入140，寫錯數(shù)字了，應(yīng)該借長期應(yīng)付款40，遞延收益100營業(yè)外收入140怎么調(diào)整呢。
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2021-12-07
請問老師，判斷題第9題：所得稅費用包括了當期所得稅＋遞延所得稅兩個部分，這題只是說不存在納稅調(diào)整事項，也就是不影響當期所得稅，所得稅費用的話還要加上遞延所得稅吧，所以我選的錯，為啥這題答案是對？
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2019-04-20
老師，我們春節(jié)假期都延長了，本來是2月3日上班，現(xiàn)在是2月10日，那2月份算工資的時候，應(yīng)該怎么核算呢？ 因為后續(xù)都會有員工請假，那延長的假期，要不要算做出勤天數(shù)？ 如果有員工離職，又該如何計算出勤天數(shù)呢？
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2020-02-08
2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預(yù)計負債年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費。分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。保修費遞延所得稅怎么理解？
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2018-09-02
某公司全年（按360天計算）材料采購量預(yù)計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（　　）噸。 A．80 B．40 C．60 D．100
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2024-03-17