盈希 追問

2021-11-03 15:32

涉及哪些需要確認(rèn)遞延呢？？

樸老師 解答

2021-11-03 15:39

日后調(diào)整事項(xiàng)，都調(diào)整到了期前的報(bào)表里，與正常項(xiàng)目確認(rèn)遞延所得稅的情況是一樣的。

盈希 追問

2021-11-03 15:53

不是很理解，損益類科目用以前年度損益調(diào)整，超標(biāo)的廣宣費(fèi)不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？？然后匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)一次性扣除涉及的會(huì)計(jì)分錄有哪些呢？？

樸老師 解答

2021-11-03 15:58

那這個(gè)就是
借費(fèi)用科目
貸累計(jì)折舊

盈希 追問

2021-11-03 16:01

超標(biāo)的廣宣費(fèi)和加計(jì)扣除的固定資產(chǎn)都不需要確認(rèn)遞延嗎？？

樸老師 解答

2021-11-03 16:07

對(duì)的

這個(gè)是不需要的

盈希 追問

2021-11-03 16:38

我可以理解為匯算清繳時(shí)，所有的調(diào)整只調(diào)表，最后只做一筆所得稅費(fèi)用和以前年度損益調(diào)整嗎？？

樸老師 解答

2021-11-03 16:43

對(duì)的
這個(gè)是可以的

盈希 追問

2021-11-03 16:48

那么在哪些具體情況需用到遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債？？？

樸老師 解答

2021-11-03 16:53

當(dāng)資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相等時(shí)，要沖回遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債。