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制造費用－物料消耗跟制造費用－低值易耗品分別核算什么？
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2021-09-26
充值10000元 贈送2000元 會員卡中有12000元 作為消費者 怎樣入賬
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2018-07-19
收回委托加工物資后用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費品，消費稅計入成本的會計分錄
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2021-11-03
委托加工物資應(yīng)稅消費品，用于直接出售，消費品計入成本中，后期銷售時，還需要借記稅金及附加 貸記應(yīng)交消費稅嗎？
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2023-11-30
一.某小型制造公司為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，增值稅額13920元；從農(nóng)民手中直接收購農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價款30000元；銷售機(jī)械一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款170000元；銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額48444.40元，適用稅率為9%；購進(jìn)和銷售貨物支付鐵路運輸公司運費金額7630元，適用稅率為9%。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 怎么計算2019年8月該企業(yè)應(yīng)納增值稅？
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2020-12-07
老師，現(xiàn)金持有成本的成本模型和存貨模型這兩種模型的區(qū)別？兩種模型跟現(xiàn)金持有成本有啥關(guān)系？
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2020-06-15
長城公司為增值稅一般納稅人，2011年接受投資者投入的一臺需要安裝的設(shè)備。雙方在協(xié)議中約定的價值為30萬元，投入設(shè)備后該投資者享有長城公司增資后注冊資本100萬元的20％，設(shè)備的公允價值為22.5萬元。長城公司在安裝該設(shè)備的過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用材料一批，實際成本為0.2萬元；領(lǐng)用自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品一批，實際成本為1萬元，售價為2.4萬元。該公司適用的增值稅稅率為17％，消費稅稅率為10％。不考慮其他因素，則該設(shè)備入賬成本為（　）萬元。老師這個領(lǐng)用自產(chǎn)的消費稅為啥要加上？A、23.94　　?B、26.06 　?C、27.26 　?D、24.76
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2019-02-23
個體工商戶，以前沒有申報過個稅，不知道在系統(tǒng)上應(yīng)該填寫哪幾項，都應(yīng)該怎么計算？
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2019-03-26
老師，請問我企業(yè)是一般納稅人，快到年底了，有預(yù)付賬款，數(shù)額挺大，這我應(yīng)該怎么處理？
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2018-12-03
我們公司（小規(guī)模）賣2000元的消費卡給甲，甲支付2000元給我們公司后，我們開具增值稅普通發(fā)票2000元給甲；甲拿著消費卡去乙公司消費了1000元，我們公司與乙有折扣協(xié)議，按9折結(jié)算，即乙開具900元的發(fā)票給我們公司，我們支付900元給乙。我們有在稅務(wù)部門備案按差額增稅。原來做賬是———1、收款時、借：銀行存款2000 貸：預(yù)收賬款2000；發(fā)票也開出 2、支付時、借：預(yù)收賬款1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入970 應(yīng)交增值稅 30 同時確認(rèn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本900 貸：應(yīng)付賬款900。 請問有問題嗎？還有增值稅附列表里的扣除額收入額和扣除額填哪一個數(shù)據(jù)？
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2017-11-01
小型微利企業(yè)化型標(biāo)準(zhǔn)是什么？
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2019-03-13
（2019年）甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費1.13萬元。 （2）當(dāng)月贈送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進(jìn)健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票
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2020-12-27
美途汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為5100元，該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業(yè)銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項已收 (2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元 (3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入 (4)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，進(jìn)項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。
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2022-04-06
"A公司委托B公司加工應(yīng)交消費稅的材料一批。發(fā)出材料成本為￥7000，支付加工費￥2000，消費稅稅率為10%，適用增值稅稅率為13%有關(guān)款項的收服已經(jīng)銀行辦妥。 1、若A公司收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品編制會計分錄。 2、若A公司收回后用于對外銷售編制會計分錄。"
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2023-03-22
2.大紅鷹集團(tuán)公司下屬的卷煙生產(chǎn)企業(yè)，將10標(biāo)準(zhǔn)箱自產(chǎn)甲類卷煙無償贈予消費者，已知該批卷煙的成本為100000元，成本利潤率為10%。該批卷煙適用消費稅比例稅率為56%，定額稅率為150元/標(biāo)準(zhǔn)箱，假定無同類產(chǎn)品銷售價格。 要求：計算該公司應(yīng)繳納的增值稅及消費稅。
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2021-12-19
組裝型的產(chǎn)品按什么類型做賬
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2019-06-04
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月經(jīng)營狀況如下： 業(yè)務(wù)一：用高粱生產(chǎn)的食用酒精作為酒基，生產(chǎn)42度清香白酒，當(dāng)月銷售25噸，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元。 業(yè)務(wù)二：將自產(chǎn)的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成20度的配制保健酒（有國食健字批號），當(dāng)月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額22萬元。 業(yè)務(wù)三：生產(chǎn)14度青梅酒一批，將90%的青梅酒對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元，款項未收到。 業(yè)務(wù)四：將剩余10%的青梅酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售、不含稅總價為20萬元，貨已經(jīng)交付，合同約定6月30日付款。 （其他相關(guān)資料：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克，其他酒的消費稅稅率為10%） 要求： （1）業(yè)務(wù)一應(yīng)繳納的消費稅。 （2）業(yè)務(wù)二應(yīng)繳納的消費稅。 （3）業(yè)務(wù)三應(yīng)繳納的消費稅。 （4）業(yè)務(wù)四應(yīng)繳納的消費稅。
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2022-04-11
(6)用銀行存款支付大型機(jī)械進(jìn)場運輸費，增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元，增值稅額500元，其中A工程承擔(dān)40%，B 工程承擔(dān)60%。 (7)本月固定資產(chǎn)計提折舊50000元，其中現(xiàn)場項目部計提的折舊費為40000元，公司管理部門計提的折舊費為10000元。 (6)用銀行存款支付大型機(jī)械進(jìn)場運輸費，增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元，增值稅額500元，其中A工程承擔(dān)40%，B 工程承擔(dān)60%。 (7)本月固定資產(chǎn)計提折舊50000元，其中現(xiàn)場項目部計提的折舊費為40000元，公司管理部門計提的折舊費為10000元。
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2022-05-21
老師，你好！我司的國外客戶免費贈送5臺發(fā)動機(jī)給我司用作產(chǎn)品測試（因為我司接受了國外客戶的新型號生產(chǎn)，生產(chǎn)出來的產(chǎn)品要先在發(fā)動機(jī)測試是否合格），不知道原值，同時國外客戶也繳納了進(jìn)口增值稅關(guān)稅！請問這筆增值稅可以抵扣？分錄如何做？
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2021-11-24
我們公司實行權(quán)責(zé)發(fā)生制，廣告費有兩種模式，一種是月初計提上月的實際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計提，付款時不按消耗付而是按一定金額算作充值 賬務(wù)處理舉例如下：按實際的消耗計提廣告費 1.借：廣告費 106 貸：預(yù)付賬款：106 2.借：待認(rèn)證進(jìn)項 6 貸：廣告費 6 充值212元，對方按充值金額開票，賬務(wù)處理 1.借：預(yù)付賬款 212 貸：銀行存款 212 2.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 12 貸:廣告費 12 后續(xù)再對充值和實際消耗的差異做調(diào)整 3.借：廣告費 106 貸：預(yù)付賬款 106 4.借：廣告費 6 貸：待認(rèn)證進(jìn)項 6 請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？ 2.我做的帳實際是以收付實現(xiàn)做了，有哪些問題呢？
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2019-07-09