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企業(yè)在采用間接法反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量時(shí)，下列各調(diào)節(jié)項(xiàng)目中，應(yīng)在凈利潤(rùn)基礎(chǔ)上作為調(diào)整增加的項(xiàng)目有（　　）。 A．公允價(jià)值變動(dòng)損失 B．遞延所得稅資產(chǎn)減少 C．經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的減少 D．計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出
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2024-04-12
企業(yè)廣告費(fèi)超支想結(jié)轉(zhuǎn)下年度怎么賬務(wù)處理 通過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)？
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2018-04-28
老師子公司并購(gòu)日的公允價(jià)值大于賬面價(jià)值形成的是遞延所得稅負(fù)債，怎么了理解？
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2020-06-17
審計(jì)調(diào)整，期末遞延所得稅資產(chǎn)增加，會(huì)影響所得稅費(fèi)用嗎？調(diào)整的科目怎么編？
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2017-07-19
老師，為什么這道題里面的應(yīng)收賬款不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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2020-07-11
你好，企業(yè)收到當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)管理服務(wù)中心的第一批擴(kuò)崗補(bǔ)助，計(jì)入什么科目，營(yíng)業(yè)外收入還是其他收益，還是遞延收益
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2022-08-24
我是項(xiàng)目管理公司，某PPP項(xiàng)目于2022年10月竣工交付使用，項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，運(yùn)營(yíng)期8年。 2023年12月收到第一年運(yùn)營(yíng)期（2022.10-2023.9）的政府補(bǔ)助資金1000萬(wàn)元，補(bǔ)助資金放在遞延收益科目，這個(gè)1000萬(wàn)應(yīng)如何轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，是按項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)年限8年來(lái)分?jǐn)偅€是一年里按12個(gè)月分?jǐn)偅ㄒ驗(yàn)槲依斫獾氖沁@筆只是其中第一年的補(bǔ)助）。
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2024-05-08
甲公司2×19年6月1日開(kāi)始建造一座廠房,建設(shè)期為一年,發(fā)生的建造總成本為23000萬(wàn)元,收到政府補(bǔ)助6000萬(wàn)元。該廠房預(yù)計(jì)使用期限為10年,采用直線法計(jì)提折舊。甲公司對(duì)政府補(bǔ)助采用總額法核算,則2×20年12月31日,“遞延收益”科目的期末余額為？求具體的計(jì)算過(guò)程以及原因
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2021-06-16
甲公司適用所得稅稅率為25%，其20×9年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)與稅收處理存在差異的事項(xiàng)如下：①當(dāng)期購(gòu)入作為可供出售金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價(jià)值大于取得成本160萬(wàn)元;②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助1600萬(wàn)元，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開(kāi)始計(jì)提折舊。甲公司20×9年利潤(rùn)總額為5200萬(wàn)元，假定遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債年初余額為零，未來(lái)期間能夠取得足夠應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異。下列關(guān)于甲公司20×9年所得稅的處理中，正確的有( )。 A所得稅費(fèi)用為900萬(wàn)元 B應(yīng)交所得稅為1300萬(wàn)元 C遞延所得稅負(fù)債為40萬(wàn)元 D遞延所得稅資產(chǎn)為400萬(wàn)元 答案是cd請(qǐng)問(wèn)所得稅費(fèi)用不是=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用（-遞延所得稅收益）嗎？為什么所得稅費(fèi)用是5200*25%而不是（5200+1600）*25%-1600*25%+160*25呢？
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2020-07-24
A公司20x7年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，假設(shè)期初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為零，該年發(fā)生以下事項(xiàng)： （1）計(jì)入投資收益的國(guó)債利息收入為100萬(wàn)元 （2）發(fā)生違反法律、行政法規(guī)而交付的罰款60萬(wàn)元 （3）年末交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元，包括成本900萬(wàn)元和公允價(jià)值變動(dòng)300萬(wàn)元，假設(shè)交易性金融資產(chǎn)期初賬面價(jià)值為零。 （4）存貨的歷史成本為3000萬(wàn)元，假設(shè)年初的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為零，年末對(duì)該存貨計(jì)提了200萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求：<1>計(jì)算20x7年當(dāng)期應(yīng)交所得稅； <2>計(jì)算20x7年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 <3>
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2020-10-13
老師，這個(gè)為啥是它當(dāng)期所得稅費(fèi)用。不應(yīng)該是遞延所得稅費(fèi)用嘛？
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2020-03-29
老師您好，這個(gè)是不是寫(xiě)錯(cuò)了，借遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸所得稅費(fèi)用12.5
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2021-08-18
請(qǐng)問(wèn)老師感覺(jué)這道題有誤答案不能選b因?yàn)樗枚愘M(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用，題目問(wèn)的是當(dāng)期所得稅費(fèi)用，而沒(méi)有問(wèn)全部的所得稅費(fèi)用。
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2019-04-15
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=(800+50)*0.25=212.5這里的五十是什么？ 遞延所得稅費(fèi)用=-50*0.25=-12.5老師這里為什么是負(fù)數(shù)呢？這里的五十是什么？ 老師三個(gè)問(wèn)號(hào)哦，謝謝
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2020-06-08
壞賬的計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，在匯算清繳完成后，會(huì)計(jì)上要怎么做憑證
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2022-05-13
2020年利潤(rùn)負(fù)的，審計(jì)調(diào)整了費(fèi)用進(jìn)去，還是負(fù)的，為啥還要調(diào)整所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-04-19
老師，合并報(bào)表的內(nèi)容 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄理解不了 遞延所得稅負(fù)債的增加，所得稅費(fèi)用增加了，這個(gè)分錄貸方費(fèi)用減少了木
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2021-06-02
你好老師，我在網(wǎng)上查安全生產(chǎn)費(fèi)新準(zhǔn)則不再計(jì)提，如果現(xiàn)在還計(jì)提，分錄如何做，牽扯的遞延所得稅資產(chǎn)分錄如何做，非常感謝
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2016-01-07
問(wèn)下，年初的時(shí)候做了一個(gè)借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在年末怎么處理呀
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2016-12-31
老師，資產(chǎn)評(píng)估增值確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，是不是因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)是不變的，但是母公司的資產(chǎn)因?yàn)樵u(píng)估增值所以會(huì)計(jì)比計(jì)稅高出，所以會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債？
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2019-09-15