韋園園 追問

2020-06-08 13:33

老師這里的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50為什么加到利潤(rùn)去算所得稅呢，這里的分錄是借資產(chǎn)減值損失不應(yīng)該是800-50再×25%？期初遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生的是遞延所得稅50×25%，提減值準(zhǔn)備才是-50*25%吧？我這樣說對(duì)？

韋園園 追問

2020-06-08 13:36

遞延所得稅負(fù)債為什么要×25%，以前我看到書本上是由于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異才形成的遞延所得稅負(fù)債＝差異×25%，這里期初已經(jīng)是遞延所得稅負(fù)債了為什么還要×25%麼？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-08 15:44

遞延所得稅負(fù)債就是影響這個(gè)所得稅的，這一部分是要用你的這個(gè)會(huì)計(jì)和稅法的差異，再乘以這個(gè)所得稅稅率。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-08 15:44

你前面是指你已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，你后面50乘以25%是用你本期這個(gè)存貨的減值。而不是。期初遞延所得稅負(fù)債

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-08 15:44

你前面是指你已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，你后面50乘以25%是用你本期這個(gè)存貨的減值。而不是期初遞延所得稅負(fù)債的50