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老師，那個(gè)上年超過(guò)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為什么不扣除？
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2021-06-21
(1)甲公司2x19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬(wàn)元，其中按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬(wàn)元，資本化形成無(wú)形資產(chǎn)的部分為600萬(wàn)元，2x20年發(fā)生資本化支出200萬(wàn)元。該研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)于2x20年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)凈殘值為零。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除;形成資產(chǎn)的，未來(lái)期間按照無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除，該無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)相同。(2)甲公司2x20年利潤(rùn)總額為5 040萬(wàn)元。(3)甲公司適用的所得稅稅率均為25%。要求: 。計(jì)算2x20年應(yīng)交所得稅，并說(shuō)明是否確認(rèn)遞延所得稅。
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2022-05-11
老師您好，個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得稅中的投資者減除費(fèi)用是固定扣除額嗎？
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2019-07-14
計(jì)算題 1、我國(guó)居民個(gè)人李某為甲外商投資企業(yè)的高級(jí)管理人員，本年度其收人情況如下： (1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18 000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20 000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48 000元。 (2)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益20 000元。 (3)購(gòu)物中獎(jiǎng)獲得稅前獎(jiǎng)金收入25 000元。 李某本年度專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50 000元。 要求：計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。（寫清計(jì)算步驟）
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2020-06-05
還得問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳中，公司人人都有的商業(yè)健康保險(xiǎn)不能稅前扣除，需要填哪個(gè)表單哪個(gè)行次?。繒?huì)計(jì)分錄又怎么做？
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2022-03-16
老師，互聯(lián)網(wǎng)電商: 如何取得稅前扣除憑證： 為支持互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展，2018年第28號(hào)《辦法》對(duì)不屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的稅前扣除憑證管理具有一定的彈性規(guī)定：“對(duì)方為個(gè)人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，未堅(jiān)持要求企業(yè)取得個(gè)人出具的收款憑證或其他憑證。但是，內(nèi)部憑證的填制和使用企業(yè)仍須符合國(guó)家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定” 。從取得獎(jiǎng)勵(lì)的司機(jī)角度看，并未向平臺(tái)提供任流轉(zhuǎn)稅的應(yīng)稅行為，所以，就不存在稅前扣除憑據(jù)為發(fā)票的問(wèn)題。但是需要合規(guī)內(nèi)部憑證，可以是活動(dòng)通知、支付轉(zhuǎn)賬記錄、計(jì)算單據(jù)等。 具體分別需要哪些內(nèi)部憑證?另外如果對(duì)方有紅包，視同偶然所得，需要代扣代繳個(gè)稅，那么怎么申報(bào)，主要申報(bào)需要對(duì)方身份證，一般電商的客戶不會(huì)提供。
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2021-02-18
老師，我們公司19年有一筆預(yù)收賬款，要到今年5、6月份才會(huì)開票，19年匯算清繳要不要調(diào)增，還有一筆捐贈(zèng)支出不符合我國(guó)企業(yè)所得稅稅前扣除的捐贈(zèng)支出，對(duì)方一直沒把收據(jù)拿來(lái)一直掛在其他應(yīng)收賬款里面，后面應(yīng)該會(huì)收到收據(jù)的這個(gè)19年要不要調(diào)整？
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2020-05-04
2021年廣告費(fèi)稅前扣除限額＝1 500×15%＝225（萬(wàn)元），實(shí)際支出52萬(wàn)元，尚結(jié)余稅前扣除指標(biāo)173萬(wàn)元，2020年超標(biāo)的廣告費(fèi)90萬(wàn)元小于173萬(wàn)元，超標(biāo)的廣告費(fèi)90萬(wàn)元可以在本年全部扣除。則2021年稅前準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi)＝52＋90＝142（萬(wàn)元）。 里面的173是怎么來(lái)的，沒明白.
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2022-04-04
老師您好，我們公司的廠房是租的。租賃合同中注明由租賃引起的所有一切稅款，包括房東的房產(chǎn)稅和土地使用稅，房東的增值稅和附加，房東的企業(yè)所得稅，全部由我們承擔(dān)。我們這當(dāng)?shù)囟悇?wù)局是允許房產(chǎn)和土地使用稅附上合同和房東的完稅證明我們可以稅前扣除。但是增值稅和附加，還有他們的企業(yè)所得稅是不允許的，我想問(wèn)房東的這部分增值稅和附加還有企業(yè)所得稅，我們轉(zhuǎn)給他的話，怎么轉(zhuǎn)賬更安全？我們公司只有一個(gè)對(duì)公戶，沒有現(xiàn)金
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2020-04-23
老師，你好！我們2018年發(fā)生了一筆費(fèi)用，做了成本，沒有發(fā)票，2018年納稅調(diào)整又把它踢出來(lái)了，沒有稅前扣除，2019年我們收到了對(duì)方公司的發(fā)票，開票日期為2018年的。2018年年度企業(yè)所得稅已繳納稅款，我應(yīng)該怎么做賬呢？
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2020-01-08
您好，老師 租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費(fèi)發(fā)票名稱是出租方的名字，對(duì)方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個(gè)補(bǔ)充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M(fèi)，比如出租方電費(fèi)1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》 第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)?、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用，出租方作為應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
乙公司為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（所銷售的產(chǎn)品稅率為13%）單位：萬(wàn)元 （1）2022年6月由于暴雨造成一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備被洪水沖刷而報(bào)廢。該設(shè)備原值（計(jì)稅基礎(chǔ)）100萬(wàn)元，累計(jì)計(jì)提折舊40萬(wàn)元（無(wú)稅會(huì)差異），未計(jì)提減值準(zhǔn)備，購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅。該設(shè)備在保險(xiǎn)公司有過(guò)投保，事后保險(xiǎn)公司按規(guī)定理賠20萬(wàn)元，款項(xiàng)收到。材料作為公司回收利用，可收回金額3萬(wàn)元。相關(guān)損失稅前扣除資料齊備，并已向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了專項(xiàng)申報(bào)，問(wèn)題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額是多少？問(wèn)題2：在企業(yè)所得稅前可扣除的稅收損失金額是多少？
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2023-12-19
某企業(yè)適用所得稅稅率為25%。2020年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7900萬(wàn)元，且發(fā)生的管理費(fèi)用中含不得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元；實(shí)現(xiàn)其他綜合收益稅后凈額300萬(wàn)元。不考慮其他因素，該企業(yè)年報(bào)利潤(rùn)表“綜合收益總額”項(xiàng)目的本期金額為（?。┤f(wàn)元。
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2021-07-29
1、我國(guó)居民個(gè)人李某為甲外商投資企業(yè)的高級(jí)管理人員，本年度其收人情況如下： (1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18 000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20 000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48 000元。 (2)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益20 000元。 (3)購(gòu)物中獎(jiǎng)獲得稅前獎(jiǎng)金收入25 000元。 李某本年度專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50 000元。 要求：計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。（寫清計(jì)算步驟）
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2021-11-28
新企業(yè)所得稅法頒布前，內(nèi)企的殘值率為5%，外企殘值率為10%。都為一般情況下的。新企業(yè)所得稅法對(duì)殘值率無(wú)限制性規(guī)定，由企業(yè)自行確定。本公司為新辦中外合資企業(yè)，對(duì)購(gòu)入的固定資產(chǎn)設(shè)定殘值率為3%，是...
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2017-06-26
企業(yè)的開辦費(fèi)在報(bào)所得稅的時(shí)候是按總金額的60%稅前扣除扣除嗎？申報(bào)表應(yīng)該怎么填報(bào)？股東私人車輛報(bào)銷的車輛費(fèi)用是記入管理費(fèi)用還是職工福利費(fèi)？
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2017-04-01
如果企業(yè)與季節(jié)工、臨時(shí)工簽訂勞動(dòng)合同，則季節(jié)工、臨時(shí)工屬于企業(yè)聘用的員工，根據(jù)國(guó)稅（2012）15號(hào)公告的有關(guān)規(guī)定企業(yè)因雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員所支付的工資可以列入工資薪酬在稅前扣除，也就是說(shuō)季節(jié)工、臨時(shí)工為企業(yè)提供的勞務(wù)不征收營(yíng)業(yè)稅，企業(yè)不需取得發(fā)票，憑季節(jié)工、臨時(shí)工簽字的工資單及扣稅憑證等資料稅前扣除。 如果企業(yè)與季節(jié)工、臨時(shí)工未簽訂勞動(dòng)合同，季節(jié)工、臨時(shí)工不屬于企業(yè)聘用的員工。季節(jié)工、臨時(shí)工為企業(yè)提供勞務(wù)，屬于提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅行為。按照《發(fā)票管理辦法》第二十條規(guī)定：“所有單位和從事
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2016-06-22
現(xiàn)在應(yīng)交所得額沒有300萬(wàn)的話可按小微企業(yè)交所得稅 目前季報(bào)能不能減除減免的稅額再報(bào)呢
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2019-04-10
由于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法，所以一人有限公司也不適用企業(yè)所得稅法。（ ） 對(duì)嗎
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2015-11-03
你好老師，老板有一間自然人獨(dú)資企業(yè)（查賬證收），一間個(gè)體戶（核定所得稅率），現(xiàn)在要匯總經(jīng)營(yíng)所得，自然人獨(dú)資企業(yè)22年度全年0申報(bào)，個(gè)體戶正常繳所得稅，個(gè)體戶因?yàn)槭呛硕ㄋ寐仕詻]有任何扣除項(xiàng)目了，請(qǐng)問(wèn)獨(dú)資企業(yè)的專頂扣除可以用在個(gè)體戶這邊嗎？
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2023-03-09