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現(xiàn)金折扣還是營業(yè)外收入問題 詳情：●我司與A公司（人力資源公司）有勞務(wù)派遣服務(wù)協(xié)議，每月都有勞務(wù)費(fèi)和服務(wù)費(fèi)發(fā)生。 ●由于以前年度我司與A公司的往來賬混亂已無法核對，本月雙方進(jìn)行了協(xié)商對賬，雙方協(xié)商一致將以前年度的賬款一律平賬不再追索。 ●目前我司賬上顯示尚欠A公司5K。 問題：1.請問目前賬務(wù)怎么處理？ 2. 5K可以作為“現(xiàn)金折扣”處理，入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？ 3.還是作為“營業(yè)外收入”處理？
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2019-06-11
甲、乙、丙三人擬成立一家有限責(zé)任公司，約定甲以某專利權(quán)出資，乙以勞務(wù)出資，丙以其持有的某公司股權(quán)出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（　?。?。（2022年） A．甲以專利權(quán)出資無須辦理權(quán)屬變更登記，但須許可公司使用該專利 B．乙可以勞務(wù)出資，但應(yīng)當(dāng)由甲、乙、丙三人協(xié)商定價(jià) C．丙可以股權(quán)出資，但必須履行關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定手續(xù) D．甲、乙、丙實(shí)際繳納出資后，才能向登記機(jī)關(guān)申請公司設(shè)立登記
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2024-06-17
11. 根據(jù)國有資產(chǎn)管理法律制度，下列主體中，屬于國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)的有（ ）。 A.政府部門、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國有獨(dú)資企業(yè) B.政府部門出資設(shè)立的國有獨(dú)資公司間接持股為100％的國有全資企業(yè) C.政府部門出資設(shè)立的國有獨(dú)資企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)比例超過50％ D.事業(yè)單位出資設(shè)立的國有獨(dú)資企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)比例超過50％，且為最大股東的企業(yè) 選項(xiàng)C為啥不屬于國有控股企業(yè)
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2020-05-26
下列關(guān)于印花稅的說法,不正確的是（　　）。 A．納稅人多貼的印花稅票，不予退稅及抵繳稅款 B．未履行的應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，已繳納的印花稅不予退還及抵繳稅款 C．借款合同是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)與借款人（包括同業(yè)拆借）的借款合同 D．人民法院的生效法律文書，仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書，監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)察文書不屬于印花稅的征稅范圍
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2024-04-29
有3個(gè)問題請教1、 我們是合伙律師事務(wù)所，剛剛成立的，這個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書里要填寫的內(nèi)容怎么選擇？（如下圖）2、我們是10月26號拿著材料辦理稅務(wù)登記的，必須要在10號之前把備案報(bào)告書提交嗎？3、我們所里現(xiàn)在就只有4名合伙人，一個(gè)行政人員，一個(gè)會(huì)計(jì)（就是我啦），4個(gè)合伙人的他們平時(shí)不發(fā)工資，是分紅的，幫他們交五險(xiǎn)，怎么記賬啊，是算在他們個(gè)人的費(fèi)用里嗎？
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2017-11-08
下列關(guān)于印花稅的說法,不正確的是（　?。? A．納稅人多貼的印花稅票，不予退稅及抵繳稅款 B．未履行的應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，已繳納的印花稅不予退還及抵繳稅款 C．借款合同是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)與借款人（包括同業(yè)拆借）的借款合同 D．人民法院的生效法律文書，仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書，監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)察文書不屬于印花稅的征稅范圍
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2024-05-24
您好！我打官司委托的律師繳費(fèi)30000元，他們給我開了發(fā)票，一年半過去了，因?yàn)樗麄冏詈蟛荒芡瓿珊贤s定好的義務(wù)，雙方同意退款5000元終止合同，但對方要求我退回3萬的發(fā)票，我已經(jīng)找不到發(fā)票，我認(rèn)為他們應(yīng)該根據(jù)新的退款協(xié)議開一張5000元的紅字發(fā)票，而不是追回原來的3萬元那張發(fā)票，重新開一張2.5萬的，請問從稅務(wù)局發(fā)票管理的角度分析應(yīng)該如何處理，謝謝您
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2021-11-09
資料1：錢塘公司2019年1月1日向安全信托公司融資租賃一臺(tái)萬能機(jī)床，雙方在租賃協(xié)議中指出：租期截止2024年12月31日；年金5600元，于每年年末支付一次，安全信托公司要求的利息及手續(xù)費(fèi)率為5%。 資料2：錢塘公司2019年8月在安徽某大學(xué)設(shè)立“錢塘獎(jiǎng)學(xué)金”。獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃為：每年特等獎(jiǎng)1名，金額為10000元；一等獎(jiǎng)2名，每名金額5000元；二等獎(jiǎng)3名，每名金額3000元；三等獎(jiǎng)4名，每名金額1000元。目前銀行存款年利率為4%，并預(yù)測短期內(nèi)不會(huì)發(fā)生變動(dòng)。 資料3：錢塘公司2019年1月1日向工商銀行浙江分行借入一筆款項(xiàng)，銀行貸款年利率為6%，同時(shí)錢塘公司與該銀行約定：前三年不用還本付息，但從2022年12月31日起至2026年12月31日止，每年年末要償還本息20000元。要求 (1）根據(jù)資料1，請計(jì)算系列租金的現(xiàn)值和終值；如果年租金為每年年初支付一次，再計(jì)算系列租金的現(xiàn)值和終值。
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2022-01-01
2. 2005年12月1日，甲公司與乙公司簽訂了一份租賃合同。合同主要條款如下: (1)租賃標(biāo)的物:程控生產(chǎn)設(shè)備。 (2) 租賃期: 2005年12月31日-2008年12月31日。 (3)租金支付方式:租賃期開始日起每年年末支付租金27萬元，首期租金于2006年12月31日支付。(4)甲公司為該程控設(shè)備擔(dān)保余值為10萬元，未擔(dān)保余值為1.7萬元。 (5)租賃合同簽訂過程中甲公司支付律師費(fèi)、差旅費(fèi)和稅金等共計(jì)5000元。 (6)租賃合同簽訂過程中乙公司支付律師費(fèi)、差旅費(fèi)和稅金等共計(jì)5000元。 (7)甲公司每年支付保險(xiǎn)、維修等費(fèi)用1萬元。 (8)2005年12月31日該設(shè)備的公允價(jià)值為80萬元，賬面價(jià)值為90萬元。 (9)合同規(guī)定的年利率為6%。 (10)租賃期滿設(shè)備返回乙公司。 (11) 該設(shè)備的估計(jì)使用年限為8年，已使用2年，期滿無殘值。甲公司采用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。(12) 2006 年和2007年，如果該設(shè)備使用后，甲公司每年?duì)I業(yè)收入超過100萬元，每年按營業(yè)收入的5%向乙公司支付經(jīng)營分享收入。 附: PA (3，6%) =2.6730; PV (3，
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2020-07-03
老師你好， 我司（一般納稅人）有一筆預(yù)付賬款，余額借方約4個(gè)億，因供貨商無法按時(shí)供貨違約近一年。現(xiàn)我司想將該債權(quán)（預(yù)付賬款）轉(zhuǎn)給另一個(gè)與我司無關(guān)聯(lián)的公司A（小規(guī)模納稅人），并由接收債權(quán)公司A通過法律途徑解決違約問題，同時(shí)A公司以其全資子公司B（全民所有制企業(yè)）名下土地及廠房作為該債權(quán)對價(jià)置換。請問：1.該筆業(yè)務(wù)我司如何核算，怎么做分錄？2.我們3個(gè)獨(dú)立公司分別涉及哪些稅、稅率多少？如何完稅？雙方都涉及開票嗎？
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2020-07-08
納稅人發(fā)生的相關(guān)損失可在計(jì)算申報(bào)企業(yè)所得稅或者個(gè)人所得稅時(shí)予以據(jù)實(shí)扣除。實(shí)踐中，停工損失既不屬于管理費(fèi)用，也不屬于生產(chǎn)成本，應(yīng)否屬于當(dāng)期損益？不同的會(huì)計(jì)科目，其法律后果完全不同。企信建議：企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分研究現(xiàn)行法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將疫情期間的停工損失準(zhǔn)確計(jì)入應(yīng)當(dāng)計(jì)入的會(huì)計(jì)科目，否則，達(dá)不到損失在稅前扣除的目的。 如何理解，是否可理解為疫期期間工人工資即不進(jìn)管理費(fèi)用也不進(jìn)成本，那進(jìn)入什么科目好呢
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2020-02-08
7. 根據(jù)稅收法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于房產(chǎn)稅的說法正確的是（ ）。 A.產(chǎn)權(quán)屬于國家所有的免征房產(chǎn)稅 B.張某將個(gè)人擁有產(chǎn)權(quán)的房屋出典給李某，則張某為該房屋房產(chǎn)稅的納稅人 C.應(yīng)稅單位和個(gè)人無租使用其他單位的房產(chǎn)，由承租人繳納房產(chǎn)稅 D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房，在出售前已使用應(yīng)按規(guī)定征收房產(chǎn)稅 D 應(yīng)稅單位和個(gè)人無租使用其他單位的房產(chǎn)，由使用人代為繳納房產(chǎn)稅。 選項(xiàng)C：承租人不就是使用人嗎？
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2023-03-06
下列關(guān)于金銀首飾征收消費(fèi)稅的說法正確的是（?。?。 A、對既銷售金銀首飾，又銷售非金銀首飾的生產(chǎn)、經(jīng)營單位，應(yīng)分別核算；未分別核算的，一律按金銀首飾納稅 B、帶料加工的金銀首飾，應(yīng)按委托方銷售同類金銀首飾的銷售價(jià)格計(jì)征消費(fèi)稅 C、金銀首飾連同包裝物銷售的，包裝物的價(jià)格應(yīng)并入金銀首飾的銷售額計(jì)征消費(fèi)稅 D、納稅人采用以舊換新方式銷售金銀首飾的，以新首飾的售價(jià)作為計(jì)稅依據(jù)征收消費(fèi)稅，舊首飾的作價(jià)不得扣除
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2020-03-03
4. 2016年7月1日，小黑應(yīng)聘到甲公司工作，每月領(lǐng)取工資4 000元，直至2017年10月1日，甲公司才與其訂立書面勞動(dòng)合同。根據(jù)勞動(dòng)合同法律制度的規(guī)定，下列說法中錯(cuò)誤的是（?。?。　　A. 小黑與甲公司建立勞動(dòng)關(guān)系的時(shí)間是2016年7月1日　　B. 視為2017年7月1日甲公司已經(jīng)與小黑訂立無固定期限勞動(dòng)合同　　C. 小黑可以要求甲公司支付44 000元的工資補(bǔ)償D. 小黑可以要求甲公司支付56 000元的工資補(bǔ)償【答案】D 這題答案錯(cuò)了吧 ？應(yīng)是C
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2018-05-08
由于技術(shù)進(jìn)步、法律要求或市場環(huán)境變化等原因，特定固定資產(chǎn)的棄置義務(wù)可能發(fā)生支出金額、預(yù)計(jì)棄置時(shí)點(diǎn)、折現(xiàn)率等變動(dòng)，從而引起的預(yù)計(jì)負(fù)債變動(dòng)，應(yīng)按照以下原則調(diào)整該固定資產(chǎn)的成本：（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第6號） ①對于預(yù)計(jì)負(fù)債的減少，以該固定資產(chǎn)賬面價(jià)值 為限扣減固定資產(chǎn)成本。如果預(yù)計(jì)負(fù)債的減少額超過 該固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，超出部分確認(rèn)為當(dāng)期損益。老師，能不能給我舉個(gè)例子呢。還是有些不懂。
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2020-02-03
根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，甲公司購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的下列憑證中，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有（）。A、未注明旅客身份信息的增值稅電子普通發(fā)票B、未注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單C、注明旅客身份信息的鐵路車票D、注明旅客身份信息的公路客票 這題選B 解析是購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票的，不要求注明旅客身份信息。沒看懂什么意思 汽車票 船票是注明還是未注明？謝謝
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2022-06-16
案例分析11 11、2002年2月，甲為買房向乙借款6000元，約定6月底前償還。甲、乙簽訂了一份書面質(zhì)押合同，甲將自己的一輛價(jià)值9000元的摩托車交付給乙作為質(zhì)物，約定在甲不能還款時(shí)，摩托車就歸乙所有。甲曾為該摩托車買了保險(xiǎn)，金額8000元。買房后不久，甲就下崗了，甲向乙表示不能按時(shí)還款。6月20日該摩托車被盜。 分析：（1）乙的質(zhì)權(quán)自何時(shí)設(shè)立？（2）該質(zhì)押合同有無不合法之處？（3）摩托車被盜后，乙的質(zhì)權(quán)是否喪失？（4）摩托車被盜，乙是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？
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2022-11-23
1、某大學(xué)老師 2022年度的收入情況如下： （1）每月工資收入8800元； （2） 擔(dān)任兼職律師取得收入30000元； （3） 取得稿酬收入為18000元； （4）轉(zhuǎn)讓私有住房一套，取得轉(zhuǎn)讓收入620000元。該套住房購進(jìn)時(shí)的原價(jià)為 480000元，轉(zhuǎn)讓時(shí)支付有關(guān)稅費(fèi) 15000元。 假如計(jì)稅時(shí)的專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除為12000元。 要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題： （1）該老師綜合所得應(yīng)納稅是（）元。 （2）該老師轉(zhuǎn)讓住房應(yīng)納個(gè)人所得稅為（）元。 （3）該老師2022年應(yīng)納的個(gè)人所得稅合計(jì)是（）元。
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2023-12-19
A公司是一家咨詢公司,其通過競標(biāo)贏得 個(gè)服務(wù) 期為4年的新客戶.該客戶每年支付的含稅咨詢費(fèi)100000元,增值稅稅率為6%。為取得與該客戶的合同，甲公司聘請外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用為1000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費(fèi)為5000元，支付銷售人員傭金10000元。A公司預(yù)期這些支出未來均能夠收回。此外,A公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個(gè)人業(yè)績等,向銷售部門經(jīng)理支付年度獎(jiǎng)金5000元。 要求:根據(jù)資料編制A公司的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-10-31
2. 根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中,不正確的是（ ） A.單位名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡稱 B.銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡稱 C.出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯?dāng)?shù)碼 D.金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載,二者必須一致 參考答案：C 我的答案：B 根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，不可以使用阿拉伯?dāng)?shù)字，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤，符合選項(xiàng)要求。為什么必須使用中文大寫
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2020-03-11