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請問 我是小規(guī)模企業(yè)會計制度是小企業(yè)會計制度，賬務(wù)處理里面的資產(chǎn)負債表有遞延所得稅資產(chǎn)，但是申報的財務(wù)報表里面的資產(chǎn)負責(zé)表沒有這一項 怎么辦？
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2020-07-14
某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%。 2018 年度利潤總額為 3000 萬元，應(yīng)納稅所得額為 3200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加 160 萬元，遞延所得稅負債增加 80萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)2018年度應(yīng)確認的所得稅費用為（ ）萬元。 A.720 B.670 C.830 D.880
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2020-03-03
某企業(yè)2018年12月31日資產(chǎn)負債表中部分項目資料如下： 假設(shè)該企業(yè)適用稅率為25%，2018年應(yīng)納稅所得額為220000元。預(yù)計該企業(yè)后續(xù)期間能夠正常經(jīng)營且能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。 要求：計算該企業(yè)2018年應(yīng)確認的所得稅費用、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負債四個科目的金額。
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2019-12-19
A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價值上升200萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費用為（ ）萬元 請問老師，這題解析里的遞延所得稅資產(chǎn)為什么沒考慮期初余額，直接按50×25%確認的？
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2020-07-24
1、A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價值上升200萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元。該公司當(dāng)年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務(wù)外無其他納稅調(diào)整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費用為（ ）萬元 A 187.5 B 212.5 C 250 D 200 有疑惑？去提問
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2020-06-05
老師，您好！請問企業(yè)會計準(zhǔn)則的資產(chǎn)負債表中有一項 遞延所得稅資產(chǎn) 這個數(shù)據(jù)填在小企業(yè)會計準(zhǔn)則的哪個項目里？
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2020-01-13
合并報表的問題 第二章圖 分錄 為什么要轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債50？ 借固定資產(chǎn)1000我知道 賬面調(diào)公允 然后進資本公積，遞負250也進資本公積， 管理費用200，是計提1年的折舊200進管理費用 遞延所得稅負債50是干啥 為什么固定資產(chǎn)減少200 應(yīng)納稅暫時性差異就要轉(zhuǎn)回50？？？
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2020-07-28
1，5000元以下固定資產(chǎn)折舊是要寫到固定資產(chǎn)加速折舊表里嗎，對于產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異需要做遞延所得稅資產(chǎn)嗎？2.對于去年未取得發(fā)票不能稅前扣除的長期待攤費，全部做納稅調(diào)增了，17年匯算清繳時將調(diào)增的費用全部調(diào)減嗎，還是將16年已經(jīng)計提的和17年計提的費用調(diào)減呢，以后每年安計提額進行稅前扣除呢，會計分錄如何做？
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2017-05-09
當(dāng)年所得稅稅率為25%，從2017年開始適用的所得稅稅率為15%。遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額為25萬元（對應(yīng)的是計提的100萬壞賬準(zhǔn)備），遞延所得稅負債期初無余額，未來能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣可抵扣暫時性差異。 2016年12月31日，烤鴨店應(yīng)收賬款余額為3000萬元，當(dāng)年補提了200萬壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備的期末余額為300萬元。其他事項會計處理和稅法處理均一致。 要求：不考慮其他因素，編制2016年烤鴨店與所得稅相關(guān)的會計分錄
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2021-08-02
老師，請問下面這兩段話是對的嗎？ ①可供出售金融資產(chǎn)是按公允價值來計量的，公允價值升高了，會計調(diào)增了可供出售金融資產(chǎn)的賬面價值并確認的其他綜合收益，其不影響利潤，因此確認的遞延所得稅負債不能調(diào)整所得稅費用，而應(yīng)調(diào)整其他綜合收益。 ②假如暫時性差異不影響利潤，而是直接進入所有者權(quán)益的，則確認的遞延所得稅負債，應(yīng)調(diào)整其他綜合收益。
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2022-02-23
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率25%，會計與稅法有下列差異（假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)及負債無期初余額）: (1）年初開始計提折舊的設(shè)備，原價300萬，會計采用年數(shù)總和法按5年折舊，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%; (2）年初購入隨時變現(xiàn)股票成本80萬元，年末公允價100萬； (3）因違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)付罰款15萬； (4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： (1）計算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。 (2）計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關(guān)分錄。 (3）分析對資產(chǎn)、負債和利潤的影響結(jié)果。
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2023-10-29
老師好，石化企業(yè)銷售原油取的延期付款利息、包裝費該按多少的稅率進行價稅分離繳納資源稅？還有，油田開采企業(yè)銷售天然氣收取的手續(xù)費和延期付款利息又該按多高的稅率進行價稅分離繳納資源稅？
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2019-06-23
老師，7月申報企業(yè)所得稅，因為新公司都沒有什么業(yè)務(wù)和費用，老師企業(yè)申報要怎么填寫，還有小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）是不是一定填是，還有企業(yè)資產(chǎn)又怎么填，請老師解答
1/630
2020-07-06
公司是小規(guī)模納稅人，公司在18年年底的資產(chǎn)負債表中有遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)，現(xiàn)在做19年的資產(chǎn)負債表其中資產(chǎn)總額與負債和所有者權(quán)益總額正好差了這個遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)，這是什么原因，要怎么處理？
1/1638
2019-04-01
老師如果之前有延期交稅5000（應(yīng)繳稅費貸方），后面一個月進項稅大于銷項稅（進3000-銷項2000）留低到次月1000元，做完憑證后留低的1000沖減了之前月份延期交的5000后 財務(wù)報表上應(yīng)繳稅費是4000，如果是這樣這個怎么調(diào)整
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2022-07-08
1、博通公司2017年應(yīng)交所得稅為200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為40萬元，年末為60萬元；遞延所得稅負債年初余額為30萬元，年末余額為20萬元。該企業(yè)2017年的所得稅費用為（B、170）萬元。A、200 ?????????????B、170 ??????????????C、230 ?????D、210 ???
1/2083
2018-08-03
某公司全年（按360天計算）材料采購量預(yù)計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（　?。﹪崱?/span>
1/555
2024-01-27
公司目前處于基建期，12月29號簽訂了設(shè)備融資租賃的合同，但是沒有放款，貨物已到，我于這個月確認了使用權(quán)資產(chǎn)，并計提了折舊，請問下需要提遞延所得稅嗎？所做的所得稅費用-遞延所得稅的分錄是什么樣的？
1/302
2023-12-31
您好我有個問題需要請教，運維項目部由于偏遠買了一輛電動車，報銷的時候可以計入制造費用-差旅費-交通費里面嗎，然后又因為電動車沒有辦法充電買了一個延長線，請問延長線計入什么費用什么科目
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2024-04-08
老師，第八章，試用期這塊，如果單位和勞動者約定試用期是2個月，期滿后，用人單位又違法延長了使用期一個月，并且勞動者不懂答應(yīng)履行了，那么這延長的一個月工資是按什么算？試用期的還是轉(zhuǎn)正后工資算？
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2020-05-04