国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

甲公司屬于高新技術(shù)企業(yè),適用15%的約企業(yè)所得稅稅率,2021年財務(wù)資料顯示示: (1)營業(yè)收入2000萬元,其中轉(zhuǎn)讓5年以上非非獨占許可使用權(quán)取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入800萬元; (2)投資收益245萬元，其蟲:權(quán)益法核算確股權(quán)投資收益80萬元，國債利息收入50萬元， 轉(zhuǎn)讓收入580萬元，會計投資成本500萬元，計利稅成本480萬元); (3)營業(yè)成本900萬元，其中與技術(shù)轉(zhuǎn)讓相關(guān)白的無形資產(chǎn)攤銷額100萬元，實際發(fā)生工資費120萬元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費20萬元; (4)稅金及附加280萬元,其中與技術(shù)轉(zhuǎn)讓相淚關(guān)的稅金3萬元; (5)期間費用230萬元,其中發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)招待費50萬元,實際發(fā)生工資費用822萬元,實際發(fā)生 職工教育經(jīng)費5萬元; (6)營業(yè)外收入850萬元; (フ)營業(yè)外支出30萬元,其中對外公益性捐贈贈25萬元; (8)季度已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅50萬元。 涉稅專業(yè)服務(wù)人員根據(jù)上述資料,計算甲公司2021年應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。
1/1725
2022-10-10
會計分錄 11.12月11日新購入的生產(chǎn)線試運行順利通過，當(dāng)即投入生產(chǎn)。 12. 12月12日捐贈希望工程200,000元。 13. 12月15日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付職工工資。 14. 12月16日銷售商品一批，增值稅率13%，貨款1 000 000元及其增值稅額尚未收到。 15. 12月16日工廠人力資源部李利報銷差旅費4800元，其曾預(yù)支現(xiàn)金5000元，余款退回。 16. 12月16日用銀行存款支付行政管理部門的零星支出10 000元。 17. 12月18日預(yù)收貨款500 000元存入銀行。后銷售預(yù)收款款的產(chǎn)品價值1 500 000元，增值稅率13%，沖銷原預(yù)收貨款的同時，其余款項存入銀行。 18. 12月20日由于客戶違約，收取違約金30 000元存入銀行。 19. 12月22日用銀行存款支付銷售產(chǎn)品過程中的廣告費200 000元、推銷費300 000元。 20. 12月25日計算應(yīng)交納銷售商品應(yīng)繳納的各種稅款為200 000元。 21. 12月26日出售多余材料40 000元，價款存入銀行，增值稅稅率為13%。并結(jié)轉(zhuǎn)材料的實際成本22 000元。
1/524
2023-05-27
（1）為制造產(chǎn)品消耗了材料費用250000元，消耗的全部材料均為前期儲備材料。 （2）為制造產(chǎn)品支付了工資費用150000元。 （3）生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)用房屋計提折舊費用80000元，行政管理部門辦公設(shè)備和辦公用房屋計提折舊費用3000元。 （4）生產(chǎn)過程中發(fā)生廢品損失5000元。 （5）購買新的生產(chǎn)設(shè)備支付銀行存款500000元。 （6）租用生產(chǎn)用廠房，以銀行存款支付本月租金9000元。 （7）對外投資支付現(xiàn)金20000元。 （8）向投資者分配利潤30000元。 （9）以現(xiàn)金支付財務(wù)部門辦公費用4000元。 （10）以銀行存款支付廣告費50000元。 （11）因違反稅法有關(guān)規(guī)定被處罰，支付現(xiàn)金6000元。 （12）支付財產(chǎn)保險費8000元，其中生產(chǎn)車間保險費5000元，行政管理部門保險費3000元。 （13）支付本期利息支出600元。 （14）支付生產(chǎn)車間水電費1000元。 （15）向長期合作單位捐贈現(xiàn)金40000元。 該企業(yè)將上述各項支出，按照其用途分別計入當(dāng)期生產(chǎn)的甲、乙兩種產(chǎn)品成本中。 要求：對該企
1/3001
2021-09-02
張某任職于國內(nèi)某化妝品公司為我國居民納稅人201（1）從化妝品取得基本工資12000元/月，加班工資1000/元，獨生子女費補貼200元/月，差旅費津貼1800元/月，誤餐補助500元/月；(2)12份出租居住用房獲得租金3500元，當(dāng)月發(fā)生修理費1000月((3)購買賬災(zāi)彩票中獎收入20000元，將8000元對扶貧公益慈善事業(yè)進行捐贈。(4)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票，取得轉(zhuǎn)讓收入5000元.取得A股股息收入500元（持股8個月）(5)取得國債利息收入1000元。(6)在某單位兼職取得報2000元/月。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和任房公積金個人最存比例為:基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%。繳納社會保險核定的繳費工資基數(shù)為10000元。張某為獨生女，其獨生子正就讀于高中二年級，張某當(dāng)年接受計算機專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育，并取得相關(guān)證書，支出為5000元。2019年全年應(yīng)繳納個人所得稅中屬于綜合所得的金額的是()
4/1809
2021-10-11
B公司專門生產(chǎn)并銷售中央空調(diào)，屬于增值稅一般納稅人，該類中央空調(diào)的不含稅銷售價格為5000元/臺，成本為1000元/臺，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%;2020年業(yè)務(wù)情況如下: (1)銷售中央空調(diào)600臺; (2)將自產(chǎn)的中央空調(diào)50臺投資于合作企業(yè);* (3)接受A公司用原料的捐助，原料的公允價值為600000元; (4)取得國債利息收入500000元; (5)取得甲公司的分紅收益800000元，甲公司為非上市公司;e (6)財產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)一批生產(chǎn)用料已過保質(zhì)期，該批原料的不含稅購買價格30000元，增值稅稅率13%。 責(zé)任人賠償10000元; (7)本年度發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 20000元、廣告費550000元、稅收滯納金 20000元、行政管理人員和銷售 J5 人員工資獎金合計800000元; (8)公司于1月開始研發(fā)一項新技術(shù)，發(fā)生研發(fā)費用合計2000000元，其中符合資本化條件的為1200000 元，于9月末研發(fā)完畢，無殘值，攤銷期10年，直線法攤銷;e要求:計算B公司2020年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)
13/302
2023-06-26
(1)每月工資10 000元，四險一金為3 000元/月。 (2)擔(dān)任某雜志插畫師，取得報酬30 000元。另外獨立在某漫畫期刊連載形式發(fā)表一部漫畫作品，本年度共取得報酬20 000元。 (3)6月底購買的國債到期，收回本金及2 000元利息。12月底收到購買的公司債券利息1 000元。 (4)10月以160萬元的價格，轉(zhuǎn)讓一套兩年前無償受贈獲得的房產(chǎn)。原捐贈人取得該房產(chǎn)時的實際購置價格為90萬元，受贈及轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)過程中已繳納相關(guān)稅費10萬元。 (5)11月因交通事故獲得保險公司的保險賠款50 000元。 (6)12月將市區(qū)自有一住房出租10天，取得租金收入1 500元。 (7)12月取得單位發(fā)放的年終獎10萬元。 已知該居民納稅人父母均已年滿60周歲，本年度取得高級專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格證書，無其他專項附加扣除項目。假設(shè)不考慮其他稅費， 要求：任意選擇年終獎的納稅方式，并計算該居民納稅人2020年度應(yīng)納個人所得稅額。
2/1622
2022-11-25
9．31日，結(jié)轉(zhuǎn)已售出A、B 產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本，其中A產(chǎn)品每件成本為38.46元，B產(chǎn)品每件成本為45.88元。 10．按稅法規(guī)定計提本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅1 380.40元，教育費附加591.60元。 11．11日，出售丙材料500千克，售價15 000元，增值稅銷項稅額為2 550元，款已收到存入銀行，該批材料的實際采購成本為12 650元。 12．20日，公司職工王浩違紀(jì)，按照公司規(guī)定罰款600元，罰款已收取并存入了銀行。 13．26日，稅務(wù)部門查賬，查出天力公司有不符合法規(guī)的票據(jù)，罰款5 000元，已用銀行存款支付。 14．28日，天力公司因?qū)ν馔顿Y，收到被投資單位分來利潤25 000元，存入銀行。 15．29日，由于康元公司已不存在，原欠該公司貨款16 500元無法歸還，轉(zhuǎn)入企業(yè)營業(yè)外收入。 16．29日，用銀行存款向災(zāi)區(qū)捐款50 000元。 17．31日，計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1 200元。 18．31日，將本月發(fā)生的主營業(yè)務(wù)收入326 000元，其他業(yè)務(wù)收入15 000元，營業(yè)外收入17 100元和投資收益25 000元轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶。 算會計目錄
13/5212
2020-05-07
2013年度中國公民趙某有如下所得： (1)每月工資5900元，已按照所在省規(guī)定的辦法和比例扣除了住房公積金和各項社會保險費920元，12月份取得除當(dāng)月工資外的年度績效工資60000元。 (2)1月份購入甲種債券20000份，每份買入價5元，支付相關(guān)稅費共計1000元。6月份賣出甲種債券10000份，每份賣出價7元，支付相關(guān)稅費共計700元。 (3)利用業(yè)余時間兼職，1～12月份每月從兼職單位取得報酬3000元，并每月從中拿出500元通過國家機關(guān)捐給貧困地區(qū)。 (4)通過拍賣行將一幅珍藏多年的字畫拍賣，取得收入500000元，主管稅務(wù)機關(guān)核定趙某收藏該字畫發(fā)生的費用為100000元，拍賣時支付相關(guān)稅費50000元。 (5)從A國取得特許權(quán)使用費收入折合人民幣40000元(稅前)，在A國繳納了個人所得稅折合人民幣8000元；從B國取得股息折合人民幣10000元(稅前)，在B國繳納了個人所得稅折合人民幣1000元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 趙某拍賣
1/802
2021-12-12
①2021年1月1日450 萬購得A 公司 30%股權(quán)，長城公司采取權(quán)益法核算。投資時A 公司凈資產(chǎn)為 1600 萬。2021年 12 月31日，長城公司從 A 公司撤資，分回貨幣資金 600萬，此時 A 公司有累積未分配利潤 200萬。 ②持有B公司25%的股權(quán)，長城公司采取權(quán)益法核算，2021年B公司宣布虧損 80萬。 ③持有C 公司70%股權(quán)，長城公司采用成本法核算，2021年6月宣告發(fā)放上年股利 400萬， 2021 年12月31日0公司宣布盈利 800萬。 ④持有口公司 30%股權(quán)，長城公司采用權(quán)益法核算，2021年6月宣告發(fā)放上年股利 200萬， 2021年12月31日口公司宣布盈利 1000萬。 （4） 2021 年6月購入一臺設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款240 萬，會計按照直線 法提折1日，折1日年限為3 年，預(yù)計殘值為 0，稅法允許一次性扣除。 (5）營業(yè)外支出中含通過中國青少年發(fā)展基金會援建貧困山區(qū)小學(xué)捐款700萬元。 （6） 管理費用中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用2000萬元。
1/391
2023-06-08
(1)每月工資10 000元，四險一金為3 000元/月。 (2)擔(dān)任某雜志插畫師，取得報酬30 000元。另外獨立在某漫畫期刊連載形式發(fā)表一部漫畫作品，本年度共取得報酬20 000元。 (3)6月底購買的國債到期，收回本金及2 000元利息。12月底收到購買的公司債券利息1 000元。 (4)10月以160萬元的價格，轉(zhuǎn)讓一套兩年前無償受贈獲得的房產(chǎn)。原捐贈人取得該房產(chǎn)時的實際購置價格為90萬元，受贈及轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)過程中已繳納相關(guān)稅費10萬元。 (5)11月因交通事故獲得保險公司的保險賠款50 000元。 (6)12月將市區(qū)自有一住房出租10天，取得租金收入1 500元。 (7)12月取得單位發(fā)放的年終獎10萬元。 已知該居民納稅人父母均已年滿60周歲，本年度取得高級專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格證書，無其他專項附加扣除項目。假設(shè)不考慮其他稅費， 要求：任意選擇年終獎的納稅方式，并計算該居民納稅人2020年度應(yīng)納個人所得稅額。
1/770
2022-11-29
3 ：某企業(yè)7月末個別賬戶余額為： 銀行存款借方余額：50000元；短期借款貸方余額：43000元；實收資本貸方余額：180000元。 （1）1日，以轉(zhuǎn)賬支票向當(dāng)?shù)丶t十字會捐款5000元； （2）3日，職工劉芳出差借款3 000元，以現(xiàn)金付訖； （3）5日，以銀行存款28000元來支付招商銀行到期的短期借款 （4）7日，劉芳出差歸來報銷差旅費1810元余款退回現(xiàn)金。 （5）9日，車間報銷辦公用品費300元，總經(jīng)理辦公室報銷辦公用品費500元，均以現(xiàn)金付訖； （6）11日，企業(yè)購入新設(shè)備一臺，價款86500元，以銀行存款支付； （7）13日，接受投資人投入的房產(chǎn)一處，評估作價800000元投入使用； （8）15日，分配工資費用，其中A產(chǎn)品工人工資12000元，B產(chǎn)品工人工資10000元，車間管理人員工資16000元； （9）17日，銷售產(chǎn)品一批，價值60000元，按賣價的13%代繳增值稅，暫未收款； （10）19日，以庫存現(xiàn)金支付廣告費1600元； （11）21日，企業(yè)進行財產(chǎn)清查時，盤虧原材料一批，價值1680元； （12）23日，經(jīng)上報批準(zhǔn)，21日盤虧材料作為管理費用處理
1/556
2021-05-07
2. 2019年1月1日， 大洋有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為300萬元。2019年度，大洋公司發(fā)生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項: (1)本年會計計提的固定折舊費用為370萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費用為420萬元。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。 (3)當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費用150萬元，前期已計提了預(yù)計負(fù)債。 (4)期末計提存貨跌價準(zhǔn)備100萬元。 201 9年12月31日，大洋公司因資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在差異，形成的應(yīng)納稅暫時性表中的利潤總額為8000萬元，適用所得稅率25%。假定大洋公司不存在可抵扣虧損，預(yù)計在未來期要求: (1)計算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額及當(dāng)期應(yīng)交所得稅(4分) (2)計算確定遞延所得稅及當(dāng)期所得稅費用(6分) (3)編制確認(rèn)所得稅的會計分錄(5分)
1/1550
2020-06-03
乙居民企業(yè)2020年度經(jīng)背業(yè)務(wù)如下 (1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬元 (2)取得材料銷售收人800萬元,發(fā)生材料銷售成本600萬元 (3)取得購買國債的利息收人40萬元 (4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅) (5)發(fā)生銷售費用500萬元,管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費為25萬元,研究開發(fā)費用為60萬元),財務(wù)費用90萬元 (6)發(fā)生銷售稅金160萬元(含繳納的增值稅120萬元) (7)實現(xiàn)營業(yè)外收人80萬元,發(fā)生營業(yè)外支出70萬元(含通過公益性社會團體捐款50萬，支付稅收滯納金10萬元） (8)計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費18萬元。 已知:該企業(yè)以前年度無虧損,企業(yè)所得稅稅率為25% 要求:計算該企業(yè)2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
10/179
2023-04-25
C 公司是國內(nèi)一家電視生產(chǎn)制造企業(yè)，2019 年發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)：(1) 取得產(chǎn)品銷售收入 3000 萬元；出租廠房收入 200 萬元；國債利息收入 40萬元，轉(zhuǎn)讓設(shè)備收入 60 萬元。(2) 全年發(fā)生營業(yè)成本 1600 萬元。(3) 發(fā)生銷售費用 500 萬元(其中廣告費 300 萬元)；管理費用 600 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費 80 萬元，研發(fā)支出 200 萬元)；財務(wù)費用 100 萬元(其中向關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款利息超標(biāo) 20 萬元)。(4) 繳納稅金及附加 260 萬元(含增值稅 200 萬元)。(5) 營業(yè)外支出 200 萬元(含公益性捐贈 100 萬元，行政性罰款 10 萬元)。(6) 已計入成本、費用中的工資總額 400 萬元、撥繳工會經(jīng)費 10 萬元、職工教育經(jīng)費 30 萬元，支出職工福利費 60 萬元。(7)對外轉(zhuǎn)讓彩電的先進生產(chǎn)技術(shù)所有權(quán)，取得收入 550 萬元，相配比的成本、費用為 100 萬元(收入、成本、費用均獨立核算)。（8）2018 年發(fā)生虧損 30 萬元。 要求根據(jù)所學(xué)企業(yè)所得稅法的知識分析企業(yè)納稅核算，采用間接調(diào)整法分步驟計算 C 公司 2019 年應(yīng)納所得稅稅
13/2495
2020-05-22
多選題 9.下列各項支出在發(fā)生時應(yīng)直接確認(rèn)當(dāng)期費用的有（ ）。 A.固定資產(chǎn)安裝工人工資支出 B.廣告費支出 C.專設(shè)銷售機構(gòu)職工工資支出 D.管理人員工資支出 E. 專設(shè)銷售機構(gòu)職工福利費支出 10.企業(yè)實收資本增加的途徑主要有（ ） A.投資者投入 B.盈余公積轉(zhuǎn)增 C.資本公積轉(zhuǎn)增 D.銀行借入 E.接受捐贈 11.長期股權(quán)投資的核算方法有（ ）。 A.成本法 B.權(quán)益法 C.成本與市價孰低法 D.完全成本法 E.備抵法 12.下列資產(chǎn)中，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回的有( )。 A.在建工程 B.長期股權(quán)投資 C.無形資產(chǎn) D.以成本模式計量的投資性房地產(chǎn) E.應(yīng)收賬款 13.關(guān)于“成本與可變現(xiàn)凈值孰低法”，以下表述正確的有（ ）。 A.其“成本”是指存貨的歷史成本 B.其“可變現(xiàn)凈值”是指存貨的現(xiàn)行售價 C.當(dāng)成本低于可變現(xiàn)凈值時，存貨按成本計價 D.當(dāng)可變現(xiàn)凈值低于成本時，存貨按可變現(xiàn)凈值計價
2/1457
2019-12-18
(五)資料:審查 ABC 食品生產(chǎn)企業(yè)，2019 年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營情況資料如 下：K (1)取得產(chǎn)品銷售收入 2300 萬元、購買國庫券利息收入 230 萬元;- (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 1100 萬元；發(fā)生銷售費用 380 萬元，其中廣告費 50 萬元、業(yè)務(wù)宣傳費 30 萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加 50 萬元；- （3）發(fā)生財務(wù)費用 220 萬元，其中：1 月 1 日以集資方式籌集生產(chǎn)經(jīng)營性資 金 300 萬元,期限 1 年,支付利息費用 30 萬元(同期銀行貸款年利率 6%)；4 (4)發(fā)生管理費用 260 萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費 190 萬元；- (5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額 53.52 萬元。其中：合同違約金 4 萬元；通 過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金 49.52 萬元。4 其他相關(guān)資料:該企業(yè) 2019 年預(yù)繳所得稅 18.43 萬元。4 【要求】：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)（以 萬元為單位)。(共 20 分)- (1）計算 2019 年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的財務(wù)費用；4 (2）計算 2019 年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的管理費用和銷售費用；4
1/452
2022-05-17
甲有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅企業(yè)。2020年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 1甲公司出納人員，小王從銀行提取現(xiàn)金3萬元。 2甲公司向記公司購入甲材料價值600萬元貨款未付，材料尚未驗收入庫，增值稅稅率為13。 3甲公司收到p企業(yè)的投資款350萬元。 4.甲公司向工商銀行借入為期半年，年利潤為5%的借款100萬元（編制取得時分錄）。 5編制上筆借款半年后計提利息時分錄。 6甲公司購入一批設(shè)備價值300萬元增值稅，稅率為13%，運費2萬元全部，貨款已支付。 7生產(chǎn)a產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料90萬元，乙種材料80萬元。 8甲企業(yè)用銀行存款支付車間水電費5萬元。 9甲企業(yè)銷售a產(chǎn)品50臺，每臺單價為18000元，適用增值稅稅率為13%。。 10支付廣告費40萬元。 11接受現(xiàn)金捐款78000元并存入銀行。 12按凈利潤的10%提取盈余公積金（假設(shè)凈利潤為2500000元）。 13企業(yè)決定分給投資者現(xiàn)金股利500000元。 要求根據(jù)以上資料編制甲公司相應(yīng)的會計分錄
1/2959
2020-07-06
(1)銷售收入5000萬元,固定資產(chǎn)盤盈收入20萬元，經(jīng)國家批準(zhǔn)發(fā)行的金融債券利息收入20萬元;轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入800萬元(發(fā)生成本及相關(guān)稅費200萬元) ;本年度企業(yè)從境.內(nèi)聯(lián)營企業(yè)分回稅后利間74萬元，聯(lián)營企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15% (2)銷售成本3000萬元(3) 應(yīng)收納增值稅90萬元,消費110萬元 (4)發(fā)生產(chǎn)品銷售費閉250萬元(其中廣告費用及業(yè)務(wù)宣傳費150萬元)。 (5) 發(fā)生財務(wù)費用12萬元，支付銀行罰息2萬元) (6)發(fā)生管理費閉802萬元(其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費用90萬元，業(yè)務(wù)招待費100萬 (7)發(fā)生營業(yè)外支出70萬元(其中含通過中國慈善總會為災(zāi)區(qū)捐款20萬元，固排污不當(dāng)被壞保部門罰款1萬元,未經(jīng)核定的準(zhǔn)著金支出2萬元) (8)全年已計入各項成本、費用中的實際發(fā)放合理工資為160萬元，提取并實際發(fā)生了職工福利費20萬元、職工工會經(jīng)費4萬元、職工教育經(jīng)費8萬元。
1/1263
2022-05-07
應(yīng)交企業(yè)所得稅怎么算 （1）2020年4月至12月，銷售彩色電視機共取得不含稅收入8600萬元，與銷售彩色電視機匹配的銷售成本為5660萬元。 （2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用為100萬元。（3）2020年4月至12月，出租有形動產(chǎn)取得不含稅租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得的增值稅專用發(fā)票上注明材料價款50萬元、增值稅稅額6.5萬元，取得國債利息收入30萬元。 （4）10月購進原材料共計30萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額390萬元；支付購買原材料的運輸費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額16.1萬元。 （5）發(fā)生銷售費用1650萬元，其中廣告費為1400萬元。 （6）發(fā)生管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費為90萬元。 （7）發(fā)生財務(wù)費用80萬元，其中含有非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（金融企業(yè)同期同類貸款的利率為5.8%）。
2/1335
2022-06-19
1. 某服裝生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2019 年資產(chǎn)總額為3000萬元，從業(yè)人數(shù)為200人。2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)如下 ： （1）取得銷售收入 2 500 萬元。 （2）銷售成本 1 100 萬元。 （3)發(fā)生銷售費用 670 萬元(其中含廣告費 450 萬元；) ，管理費用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費 15萬元) ，財務(wù)費用 60 萬元（其中向非金融企業(yè)借款100萬元，借款期6個月，年利率8%。同期同類金融機構(gòu)貸款利率為6%）。 (4)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元) 。 （5）營業(yè)外收入70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款 30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元) 。 (6)實發(fā)工資總額 150 萬元，撥繳職工工會經(jīng)費 3 萬元，支出職工福利費 23 萬元，職工教育經(jīng)費 5 萬元（以上幾項已經(jīng)計入成本、費用中）。 （7）持有某交易性金融資產(chǎn)，公允價值變動收益5萬元。 （8）計提壞賬準(zhǔn)備5萬元。 （1）該企業(yè) 2019 年度利潤總額（）萬元； （2） 廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額（）萬元； （3） 管理費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
1/4413
2020-06-02